Ухвала суду № 75088799, 03.07.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/10482/18

Провадження№1-кс/522/11562/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 та матеріали кримінального провадження, зареєстрованого у ЄРДР за № 32018160000000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, зареєстрованого у ЄРДР за № 32018160000000021 від 14.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 218-1 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000103 від 18.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_3 № 32 від 28.02.2018.

Під час досудового розслідування додатково встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та зборів посадовими особами ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» проводяться не реальні, фіктивні, операції з підприємствами, ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534), ТОВ "Авакс ЮА" (код ЄДРПОУ 40031610), ТОВ "Торгівельга Фірма "Крон" (код ЄДРПОУ 39217227)), ТОВ «Добробут – М» (код ЄДРПОУ 40820996).

Вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у протиправних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209) відкрито банківські рахунки ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227) № 26007010004199 українська гривня.

При цьому, рух грошових коштів по рахунку ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227) які відкриті в АБ «Південний» (МФО 328209), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв’язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227)) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають АБ «Південний» (МФО 328209).

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227) до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Крім того є достатні підстави вважати, що виклик у судове засідання службових осіб АБ «Південний» (МФО 328209) та службових осіб ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

До судового засідання слідчий чи прокурор не з'явився, написав заву про розгляд клопотання за його відсутністю.

Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали, згідно вимог ч. 5 ст. 163 КПК України, дають достатні підстави вважати, що перелічені відомості та документи, які знаходяться у ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227), мають значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження та в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню.

Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходиться вищевказані відомості та документи, може привести до передчасного розголошення відомостей про обставини, відносно яких проводиться кримінальне провадження та як наслідок, до втрати можливості отримати фактичні дані, які можливо використати як докази у кримінальному провадженні, внаслідок їх зміни або знищення, суд вважає можливим розглянути клопотання без виклики представників юридичних осіб, у володіння яких знаходяться вищезгадані відомості та документи.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України та Законом України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні відомостей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164,372 КПК України та ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32018160000000021, від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення в АБ «Південний» (МФО 328209): інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227) № 26007010004199 українська гривня за період з 01.01.2016 по 01.06.2018.

- обліково - реєстраційну справу підприємства ТОВ ТФ«Крон» (код ЄДРПОУ 39217227), (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім’я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;

- кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Зобов’язати відповідальних осіб надати тимчасовий доступ з можливістю його вилучення старшому слідчому 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 03.08.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Попревич В.М.

03.07.2018