Ухвала суду № 75042002, 20.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/21649/18

Провадження № 1-кс/761/14671/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченка Івана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000039 від 29.03.2017 за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Еталон-Пример» (код ЄДРПОУ 41138121), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко І.В., по кримінальному провадженню за №32017100110000039 від 29.03.2017 за ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіним В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Еталон-Пример» (код ЄДРПОУ 41138121).

Клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено пов'язану між собою групу підприємств, службові особи яких здійснюють протизаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при ввезенні на митну територію України продуктів харчування та інших товарів.

До вказаної групи підприємств входять: ТОВ «Старгруп Торг» код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Етана Плюс» (код ЄДРПОУ 38297206), ОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс»

(код ЄДРПОУ 38297173), ПП «Компанія «Зоряне Небо» (код ЄДРПОУ 31506284), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Миранда Груп» (код ЄДРПОУ 38573430), ТОВ «Алма Торг» (код ЄДРПОУ 38573341), ТОВ «Мас Торг» (код ЄДРПОУ 37059945), ТОВ «Віталтранс-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37169824), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139), ДП «Амбра Фрут» (код ЄДРПОУ 41584091).

Також встановлено, що для ухилення від сплати податків шляхом укладення удаваних угод використовуються підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Адітум Маркет», ТОВ «Еталон-Пример», ТОВ «Глобалторг-Юг», ТОВ «Євроторг Південь», ТОВ «Експрес технік», ТОВ «Техплюссервіс», ТОВ «Бізнестрейд Консалт», ТОВ «Инвест-М», ТОВ «Аббадон», ТОВ «Авю-Компані», ТОВ «Пандора Трейд», ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Олаф-Опт», ТОВ «Глобалторг-Г», ТОВ «Бріск-Торг», ТОВ «Продос», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Будстар Комфорт», ТОВ «Терра-Корн».

Факт ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами зазначених у п. 2 цього клопотання підприємств підтверджується висновком фахівця-економіста № 9 від 17.03.2017 та дослідженням міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС № 83/21-04-01/38622315 від 11.12.2017, а також іншими матеріалами досудового розслідування у їх сукупності, у тому числі матеріалами проведених негласних (розшукових) слідчих дій.

Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134) по взаємовідносинам даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Еталон-Пример» (код ЄДРПОУ 41138121) за весь період здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори, угоди (додаткові угоди) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, специфікації, товарно-супровідні документи на імпортований товар - зовнішньоекономічні контракти, інвойси, сертифікати, та інших документів з даного питання.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Еталон-Пример» (код ЄДРПОУ 41138121), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали вказаних слідчим у клопотанні документів за період здійснення фінансово-господарської діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2018, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченка Івана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000039 від 29.03.2017 за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Еталон-Пример» (код ЄДРПОУ 41138121), - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченку Івану Володимировичу та слідчим, які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження, у тому числі: Стринжі Г.Л., Цмовз А.М., Логвіненку А.М., Дмитренку Т.О., Януковичу І.В., Каравану С.С., Діденкул К.Ю., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Еталон-Пример» (код ЄДРПОУ 41138121) за період здійснення фінансово-господарської діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2018, а саме: договори, угоди (додаткові угоди) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, специфікації, товарно-супровідні документи на імпортований товар - зовнішньоекономічні контракти, інвойси, сертифікати, висновків санітарно-епідеміологічних експертиз (СЕС МОЗ), фіто санітарних сертифікатів на імпорт, карантинних дозволів на імпорт.

Службовим особам ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.