Ухвала суду № 75041127, 04.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21268/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Васильєва Н.П., при секретарі - Кострійчук В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Юрія Володимировича, у кримінальному провадженні № 42017000000004260 від 17.11.2017 року, про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

03 квітня 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Васильєвої Н.П., надійшло клопотання в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В., погоджено з прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Густяковим Ю.В., у кримінальному провадженні № 42017000000004260 від 17.11.2017 року, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ", ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС", ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА", ТОВ"ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ".

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий Занков А.В. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000004260 від 17.11.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 32724397), ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС" (ЄДРПОУ 34063592), ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА" (ЄДРПОУ 31366910), ТОВ "ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ" (ЄДРПОУ 39798565) у період 2016-2017 років, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК «Агровосток» (ЄДРПОУ 39601484) неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, в особливо великих розмірах.

Так, згідно ЄРПН ТОВ «ТК «Агровосток», у період 2016 року, виписало податкові накладні щодо реалізації ТМЦ в адресу ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ", ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС", ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА", ТОВ "ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ" та інших підприємств з номенклатурою товару олія та шрот соняшниковий, походження якого не відомо.

У свою чергу, згідно інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено придбання ТОВ «ТК «Агровосток» ТМЦ у наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «Максілорд», ТОВ «Пармалід», ТОВ «Дніпроолія», ТОВ «Орландо Груп», ТОВ «Сервіс-Техно Пром», ТОВ «Родос-Пром», ТОВ «Востокснабагро», ТОВ «Віла Трейд», ТОВ «Глобітрейд», ТОВ «ТПК Імпульс-Агро».

Враховуючи викладене, встановлено, що невстановлені слідством особи використовуючи реквізити ТОВ «ТК «Агровосток», діючи у змові зі службовими особами підприємств реального сектору економіки, шляхом проведення маніпуляції даними у податковій звітності ТОВ «ТК «Агровосток» та інших задіяних підприємств з ознаками фіктивності, документального відобразили безтоварні операції, з реалізації сільськогосподарської продукції (макуху соняшника) в адресу ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ", ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС", ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА", ТОВ "ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ", з метою надання останнім податкової вигоди, у вигляді неправомірного завищення податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ", ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС", ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА", ТОВ "ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ", у період 2016 року, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК «Агровосток» умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, в особливо великих розмірах.

В результаті виявлених порушень, до бюджету фактично не надійшло податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 162 783 018 грн., що перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян більше ніж в 5 000 разів, що є особливо великим розміром.

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів: ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ", ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС", ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА", ТОВ "ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ" по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТК «Агровосток».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за дорученням оперативним співробітникам.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Юрія Володимировича, у кримінальному провадженні № 42017000000004260 від 17.11.2017 року, про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому в особливо важливих справах Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницькому Юрію Володимировичу (та відповідно до постанови про створення групи слідчих - групі слідчих у кримінальному провадженні), тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні: ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 32724397), ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС" (ЄДРПОУ 34063592), ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА" (ЄДРПОУ 31366910), ТОВ "ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ" (ЄДРПОУ 39798565) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТК «Агровосток» (ЄДРПОУ 39601484), за весь період взаємовідносин, з можливістю вилучення оригіналів таких документів, а саме: договорів з додатками, специфікацій, сертифікатів якості, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, договорів комісії, документів щодо отримання транспортно-експедиційних послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ "СХІДНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 32724397), ТОВ "ІНТЕРЕНЕРГОСЕРВІС" (ЄДРПОУ 34063592), ТОВ "ТЕХРЕМПОСТАВКА" (ЄДРПОУ 31366910), ТОВ "ЦЕНТРЕНЕРГОПОСТАЧАННЯ" (ЄДРПОУ 39798565), фінансово-господарських документів щодо подальшої реалізації ТМЦ придбаних у ТОВ «ТК «Агровосток» (ЄДРПОУ 39601484).

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/21268/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Деляницькому Ю.В.

Слідчий суддя