Ухвала суду № 74995000, 20.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//8398/18

Справа 760/15921/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Грунського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018101090000019 від 28.02.2018 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Міністерства соціальної політики України, щодо надання відомостей які містяться в Єдиній інформаційній базі даних про внутрішньо переміщених осіб, держателем якої є Міністерство соціально політики України.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018101090000019 від 28.02.2018 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів, що групою осіб у складі ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, що контролюють ТОВ «Тан 2001» (код 31445756), ТОВ «ТД Тан» (код 20348703), ТОВ «Гранд» (код 20375727) організовано схему із ухилення від сплати податків, шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій, без фактичного постачання товару в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», за рахунок реалізації від'ємного значення податкового кредиту з ПДВ, що виникає внаслідок здійснення експортних операцій за заниженими цінами.

Зокрема відповідно до аналітичного дослідження №1402/7/26-15-21-1615 від04.09.2017 року, вбачається не підтвердження реальності здійснення господарських відносин ТОВ «Тан 2001» з ТОВ «Інвест-Парітрейд» (код ЄДРПОУ 39918231), ТОВ «Лекс Про» (код ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Таран Груп» (код ЄДРПОУ 39817477), ТОВ «Міракс Плюс» (код ЄДРПОУ 40111774), ТОВ «Фастерр-трейл» (код ЄДРПОУ 39823009), ТОВ «Росач» (код ЄДРПОУ 40087143), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343) та ТОВ «Ніколаз Гранд» (код ЄДРПОУ 40664757) та порушення ТОВ «Тан 2001» вимог пп.134.1.1 п.134.1 ст. 134, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187 та п.188.1 ст. 181 Податкового кодексу України в результаті чого ТОВ «Тан 2001» занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 3 184 856 грн та з податку на додану вартість на загальну суму 3 538 729 грн., загальна сума збитків склала 6 723 585 грн.

В ході розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_2 який значиться директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Тан 2001», директором та головним бухгалтером ТОВ «Гранд» (код 20375727), спільно з громадянами ОСОБА_3,(співзасновник ТОВ «ТД Тан» (код 20348703)), та ОСОБА_4 (співзасновник ТОВ «Гранд» (код 20375727), організували незаконну схему із ухилення від сплати податків, шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій, без фактичного постачання товару в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», за рахунок реалізації від'ємного значення податкового кредиту з ПДВ, що виникає внаслідок здійснення експортних операцій за заниженими цінами.

Отримані безготівкові кошти від операцій з реалізації сільгосппродукції у безготівковому вигляді перераховується на розрахункові рахунки підконтрольних ФОП. Згідно інформації за формою 1-ДФ (сума виплачених та нарахованих доходів) ТОВ «Тан 2001» в період з 2015 по 2017 рік перераховує грошові кошти на фізичних осіб-підприємців (ФОП) з ознакою доходу 157 (Дохід, виплачений самозайнятій особі), а саме: ФОП ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_4); ФОП ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн. НОМЕР_7); ФОП ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_11); ФОП ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн. НОМЕР_14); ФОП ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн. НОМЕР_18); ФОП ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн. НОМЕР_21).

В подальшому ці грошові кошти, однією особою за довіреністю знімаються з розрахункових рахунків в банківських установах готівкою та використовуються для закупки сільгосппродукції у фермерських господарств та фізичних осіб які не є платниками ПДВ та реалізовують сільгосппродукцію без відображення у податковому обліку.

В податковому обліку посадові особи ТОВ «Тан 2001» відображають придбання сільгосппродукції, а саме: пшениці від підконтрольних транзитних СГД, а саме: ТОВ "Азовконракт" (код ЄДРПОУ 24065464) та ТОВ "ТД Азовконтракт" (код ЄДРПОУ 38335297) які в свою чергу купують зерно у ТОВ СП «Тітан» (код ЄДРПОУ 30774210). Відповідно до даних з єдиного реєстру податкових накладних у підприємства ТОВ «Тітан» відсутнє придбання пшениці. ТОВ СП «Тітан» купує спиртні напої, сигарети та будівельні матеріали.

Зазначені фізичні особи-підприємці зареєстровані та проживають на територіях тимчасово окупованих російсько-терористичними військами (ОРДЛО).

Постановою Кабінету Міністрів України від 01.10.2014 року № 509 «Про облік внутрішньо переміщених осіб» затверджено Порядок оформлення та видачі довідки про взяття на облік внутрішньо переміщеної особи.

Згідно вказаного Порядку уповноважений орган веде Єдину інформаційну базу даних про внутрішньо переміщених осіб, держателем якої є Міністерство соціально політики України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні місцезнаходження та отриманні інформації, щодо місця перебування вказаних громадян, та їх допиту в якості свідків.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення, а саме встановлення обставин перерахування грошових коштів на рахунки зазначених ФОП, а крім того, підтвердження факту неправомірних дій з боку службових осіб ТОВ «Тан 2001» або спростування такого, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебувають у володінні Міністерства соціальної політики України, щодо надання інформації яка міститься в Єдиній інформаційній базі даних про внутрішньо переміщених осіб, щодо зазначених громадян.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Міністерства соціальної політики України.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському О.В., слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Стоянову О.О Ващенко В.О., Тищенку В.Л., Мельніченку І.В., Тимченко К.І., Острик М.М., Стойнову О.С., Щербині М.О. або, за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Міністерства соціальної політики України, щодо надання відомостей які містяться в Єдиній інформаційній базі даних про внутрішньо переміщених осіб, держателем якої є Міністерство соціально політики України, відносно наступних громадян: ФОП ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_4); ФОП ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн. НОМЕР_7); ФОП ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_11); ФОП ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн. НОМЕР_14); ФОП ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн. НОМЕР_18); ФОП ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн. НОМЕР_21), а саме:

відомості про зареєстроване та фактичне місце проживання;

адресу за якою з особою може здійснюватися офіційне листування або вручення офіційної кореспонденції, та контактний номер телефону;

відомості про малолітніх, неповнолітніх внутрішньо переміщених осіб, які прибули з ними;

номер довідки, дата її видачі та назва органу, що її видав.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін