Ухвала суду № 74959544, 25.04.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19124/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2018 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: Кирилюк І.В.,

при секретарі: Петровій Ю.О.,

за участю:

слідчого: не з'явився,

представника особи у володінні якої

знаходяться речі і документи: не з'явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого в особливо важливих справах управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Шевеленко Олександра Михайловича про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42017000000001857 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України Шевеленко О.М. за погодженням з Прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, у яких містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3, а саме:

- договору комплексного банківського обслуговування № 2674556 від 29.07.2015 року та додатку №1 до нього;

- заяви (для юридичних осіб) до договору комплексного банківського обслуговування від 28.07.2015 року;

- листа від 28.07.2015 року на ім'я Начальника Базового відділення ВОД

АТ «Райффайзен Банк Аваль» ОСОБА_6, підписаного ОСОБА_3, з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні

№ 42017000000001857 від 08.06.2017 року, за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ДФС в інтересах ПП «Волинь Авто Плюс» (код ЄДРПОУ 39883419), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Волинь Авто Плюс» в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.ч.1, 2 ст. 364 КК України, під час якого для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9).

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив їх задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні

№ 42017000000001857 від 08.06.2017 року, за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ДФС в інтересах ПП «Волинь Авто Плюс» (код ЄДРПОУ 39883419), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Волинь Авто Плюс» в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.ч.1, 2 ст. 364 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено заниження ПП «Волинь Авто Плюс» податку на прибуток за 1 квартал 2017 року на суму 25 335 538,00 грн. Суть порушення полягала в тому, що спершу ПП «Волинь Авто Плюс» відобразило податкові зобов'язання внаслідок продажу транспортних засобів ряду покупців-неплатників ПДВ (фізичних осіб). Однак, в подальшому, вказані податкові накладні вони скоригували на суму 24 млн. грн. (з підстав начебто повернення товару, при цьому, без зазначення конкретної особи, яка начебто повернула товар) і відобразили продаж зазначених ТМЦ на ТОВ «Край-Транс», ПП «Агрофірма Лугове» і ТОВ «Козацька Долина 2006».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Волинь Авто Плюс» взагалі не зареєструвало податкові накладні за операціями з реалізації транспортних засобів, імпортованих у 2016 році юридичним і фізичним особам на суму 12 014 500,00 грн. ( в т.ч. - ПДВ на суму 2 002 416 грн.). Тобто не відобразили вказані операції у своїй податковій звітності.

Однак через маніпулювання показниками податкової звітності (безпідставне корегування 359 податкових накладних з підстав начебто повернення товару, якого реально не відбувалось), ПП «Волинь Авто Плюс» мінімізувало сплату ПДВ за березень 2017 року і відобразив сплату лише 15 164 грн. Хоча мало заплатити до бюджету ПДВ на суму 24 млн. грн.

Фактично ПП «Волинь Авто Плюс» імпортовані у 2016 році транспортні засоби реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами. Вказані документи підписано від імені керівника підприємства ОСОБА_3

18.01.2018 року Старшим слідчим в особливо важливих справах управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Шевеленко О.М. винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи на вирішення якої постановлено питання щодо виконання підписів ОСОБА_3 в договорах купівлі-продажу транспортних засобів та актах прийняття-передачі.

Під час виконання зазначеної експертизи, судовими експертами заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів для її проведення, а саме, вільних зразків підпису та почерку ОСОБА_3.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні

АТ «Райффайзен Банк Аваль» (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9) перебувають документи, у яких містяться вільні зразки почерку та підписів

ОСОБА_3, а саме:

- договір комплексного банківського обслуговування № 2674556 від 29.07.2015 року та додаток №1 до договору;

- заява (для юридичних осіб) до договору комплексного банківського обслуговування від 28.07.2015 року;

- лист від 28.07.2015 року на ім'я Начальника Базового відділення ВОД

АТ «Райффайзен Банк Аваль» ОСОБА_6, підписаний ОСОБА_3

Отже, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення судово-почеркознавчої експертизи слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів у яких містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3, а саме:

- договору комплексного банківського обслуговування № 2674556 від 29.07.2015 року та додатку №1 до нього;

- заяви (для юридичних осіб) до договору комплексного банківського обслуговування від 28.07.2015 року;

- листа від 28.07.2015 року на ім'я Начальника Базового відділення ВОД

АТ «Райффайзен Банк Аваль» ОСОБА_6, підписаного ОСОБА_3, з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9).

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що документи з вільними зразками почерку та підписів ОСОБА_3, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та проведення судово-почеркознавчої експертизи, враховуючи, що вказані документи знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль», враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про надання доступу до вказаних документів з наданням дозволу на вилучення їх оригіналів, є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Старшого слідчого в особливо важливих справах управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Шевеленко Олександра Михайловича про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42017000000001857 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 364 КК України, - задовольнити.

Надати Старшому слідчому в ОВС управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України Шевеленку Олександру Михайловичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, у яких містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3, а саме:

- договору комплексного банківського обслуговування № 2674556 від 29.07.2015 року та додатку №1 до нього;

- заяви (для юридичних осіб) до договору комплексного банківського обслуговування від 28.07.2015 року;

- листа від 28.07.2015 року на ім'я Начальника Базового відділення ВОД

АТ «Райффайзен Банк Аваль» ОСОБА_6, підписаного ОСОБА_3, з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять календарних днів, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В. Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/19124/18-к

Прим. 2 - Старший слідчий в ОВС управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України Шевеленко Олександр Михайлович

Копія - АТ «Райффайзен Банк Аваль»

25.04.2018 р.