Ухвала суду № 74944347, 20.06.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7231/18

Провадження №1-кс/369/2304/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.06.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського суду Київської області Волчко А.Я., при секретарі Раситюк М.П. розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32017110200000041 від 23.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110200000041 від 23.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні здійснюється Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи у період травня 2014-2015 р. р. створили, придбали ТОВ «Інста-Торг», ТОВ «Імперіал Компані Плюс» та ТОВ «Оріон Компані Плюс», з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи знаходячись в м. Києві та Київської області, у період 2014-2015 р. р. з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання послуг діючим суб`єктам господарювання, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, шляхом оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_2, створили ТОВ «Інста-Торг», ТОВ «Імперіал Компані Плюс» та ТОВ «Оріон Компані Плюс».

Після чого, невстановлені особи, протиправно використовували реквізити вищезазначених підприємств, у період 2014-2015 р. р., оформили безтоварні операції щодо купівлі-продажу різного типу ТМЦ.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_2 директора ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888), дав покази відповідно до яких слідує, що останньому не відомо, що він являється директором та засновником ТОВ «Інста Торг», яким чином було зареєстровано дане підприємство на його ім`я йому також не відомо. Будь-яких реєстраційних документів та документів фінансово-господарської діяльності даного підприємства він не підписував та не причетний до здійснення будь-якої діяльності підприємства.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888) встановлено, що основним покупцем у даного підприємства за період 2014-2015 р. р. являється ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052), яке отримало ТМЦ та послуги.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом безтоварності проведених операцій.

Також, з метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Інста Торг» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) щодо проведених фінансових операцій за участі ТОВ «Інста Торг», які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) щодо взаємовідносин з ТОВ «Інста Торг», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Інста Торг».

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме: почеркознавчої експертизи, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов’язана надати суду та експерту для проведення експертизи оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представника/службових осіб ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052), з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотання речей та документів.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходи забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатність підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставин, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі їх доручення, тимчасовий доступ до документів ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме:

?договори, контракти з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) та ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888), за період з 01.01.2014 по 01.01.2016 р. р.;

?листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) із ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888);

?податкових, видаткових накладних,довіреностей що свідчать про виконання робіт (послуг, постачання товарів) підприємствами ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) із ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888);

?актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052) із ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888);

?товарно-транспортних документів;

?наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «НТРЗ» (код ЄДРПОУ 37386052), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інста Торг» (код ЄДРПОУ 39178888);

?інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу ОСОБА_3 надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановлення ухвали про проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя: А.Я.Волчко