Ухвала суду № 74926310, 13.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/14738/18

провадження 1-кс/760/7849/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Кулініч К.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А. у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000004 від 11 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

Прокурор, звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які належать КП «Житлоінвестбуд-УКБ» (код 31958324) та відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, Київською місцевою прокуратурою №9 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному проваджені внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, досудове розслідування якого проводиться СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до матеріалів клопотання на адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016 згідно якого службові особи ТОВ «СКС-Інвест» (код 39054996) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа «Всеукраїнська біржа нерухомості» (код 30057035), ТОВ «Аеро-Клуб» (код 37064269), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ТОВ «ВВС Факторіал» (код 37686875), ТОВ «ФК «Толока» (код 32955460), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_9), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.

Органом досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ФК «Толока», які перебували у банківських установах АТ «Банк Фінанси та Кредит», ПАТ «Універсал Банк», ПАТ «КБ «Хрещатик» з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.

Відповідно до матеріалів клопотання ТОВ «ФК «Толока» залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються на підконтрольних ТОВ «ФК «Толока» фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ФОП Самохвалов (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_13), ОСОБА_18 (код НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_16), ОСОБА_21 (код НОМЕР_17), ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України, органом досудового розслідування встановлено, що КП «Житлоінвестбуд-УКБ» (код 31958324) у своїй господарській діяльності використовує рахунки відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Автор клопотання зазначає, що з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних або транзитних операцій між підприємствами які задіяні у схемі по ухиленню від сплати податків, а саме: КП «Житлоінвестбуд-УКБ», у органу досудового розслідування виникла необхідність у розкритті поточних рахунків (банківської таємниці), які відкриті АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), а саме: № 26001014067240, № 26044000000029, № 26044000000030, № 26040000006049, № 26041000006048, № 2604000026225.

Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Згідно пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить - відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приписами статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню, оскільки прокурором не надано доказів можливої причетності КП «Житлоінвестбуд-УКБ» та його посадових осіб до вчинення кримінального правопорушення, крім того відомості про дане підприємство не внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань.

Також, прокурором не було надано належних доказів того, що КП «Житлоінвестбуд-УКБ» є контрагентом ТОВ «ФК «Толока», оскільки фотознімки із зазначенням адреси забудови, які долучені до матеріалів клопотання - не оформлені протоколом огляду, як того вимагає КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

В задоволенні клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко