Ухвала суду № 74924840, 13.06.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1642/18

Справа № 754/7330/18

У Х В А Л А

Іменем України

13 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: - Стригуненко Н.Л.,

розглянувши клопотання начальника другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

06.06.2018 року начальник другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко А.М., подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32016100030000003 від 15.01.2016 року за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість, протягом листопада 2014 року - вересня 2015 року, службовими особами ТОВ «Комплектсервіс-2017» при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб'єктами господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Буд Житло Пром», ТОВ «Рейндей», ТОВ «Ландінг», ТОВ «Греттамонтаж», ТОВ «Артдесембер», ТОВ «Квант Світ» на загальну суму 3.544.850,49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період 2017 року ТОВ «Комплектсервіс-2017» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Колона Груп», на суму ПДВ 15 372,72 грн., що підтверджується рухом податкового кредиту сформованого покупцем, а саме: ТОВ «Комплектсервіс-2017» від постачальника. Під час зазначених господарських взаємовідносин ТОВ «Колона Груп» начебто здійснювало постачання продукції.

Згідно відомостей, які містяться Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Колона Груп» є громадянин ОСОБА_5. Окрім того, встановлено, що останній також значиться засновником ТОВ «Колен Стайл», ТОВ «Волія», ТОВ «Оліяпродторг», ТОВ «Укрпостачолія».

В подальшому, допитаний директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 показав, що він ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колона Груп», ТОВ «Колен Стайл», ТОВ «Волія», ТОВ «Оліяпродторг» та ТОВ «Укрпостачолія» не має та не мав наміру її проводити, Товариствами не керував та нікого на це не уповноважував, де знаходиться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи по перелічених Товариствах йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готував та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв.

Під час досудового слідства встановлено, що підприємства ТОВ «Колона Груп», ТОВ «Колен Стайл», ТОВ «Волія», ТОВ «Оліяпродторг» та ТОВ «Укрпостачолія» не мають працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що перелічені підприємства з початку 2018 року по теперішній час не звітують до податкових органів за місцем реєстрації. Виходячи з цього слідству не надається можливим підтвердити реальність проведених господарських операцій з контрагентами постачальниками та покупцями з урахуванням виду продукції, обсягу, якості, наявності та розрахунків.

Тобто, вищезазначені СГД зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що документи реєстраційних справ платників податків ТОВ «Колона Груп» та ТОВ «Колен Стайл» знаходяться у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 01010, м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, буд. №15 (колишня вул. Суворова).

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ з метою встановлення відповідальних службових осіб ТОВ «Колона Груп», ТОВ «Колен Стайл» та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали можливість діяти та представляти інтереси від імені ТОВ «Колона Груп», ТОВ «Колен Стайл», а також отримати документи необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень.

Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Колона Груп» та ТОВ «Колен Стайл» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

В судове засідання начальник другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю. не з'явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні службових осібПечерської районної в місті Києві державної адміністрації, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу або Пилипенко Антону Юрійовичу та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100030000003, а саме: старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хіля Марині Віталіївні, заступнику начальника управління - начальнику першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Товстенко Максиму Сергійовичу, слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку Олександру Васильовичу, а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення зазначених слідчих, а саме: старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Задорожньому Євгенію Володимировичу, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Колона Груп» (код 41100323) та ТОВ «Колен Стайл» (код 41100255)які перебувають у володінні службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 01010, м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, буд. №15 (колишня вул. Суворова), з можливістю вилучення оригінали документів реєстраційних справ ТОВ «Колона Груп» (код 41100323) та ТОВ «Колен Стайл» (код 41100255).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов'язати службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов'язати службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністраціїне розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100030000003.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шмигельський Д.І.