Ухвала суду № 74893596, 30.03.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

760/4419/18

1-кс/760/2955/18

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 березня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Фомін В.А., при секретарі Чеботаренко А.П., за участю слідчого Довгун В.В., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Школьним І.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Будкомплект 2017» (код ЄДРПОУ 40875956), щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будкомплект 2017» (код ЄДРПОУ 40875956) за період з 01.01.2016 по день внесення клопотання, з можливістю вилучення оригіналів, а саме:

- договорів/контрактів, додаткових угод до них, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконання робіт (інших актів, за вказаними договорами) рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, інвойсів, специфікацій, платіжних доручень, довідок про дебіторсько-кредиторську заборгованість, паспортів на поставлену продукцію, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості , ліцензій) та ін. наявних документів по зазначеній господарській діяльності із можливістю їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертиз, мотивуючи свої вимоги наступним.

Так, лідчим відділом Солом'янського управління поліції Головного управління національної поліції у м. Києві провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12017100090001958 від 23.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364-1 КК України.

Як вбачається із наданих матеріалів, службові особи районних ДПІ під час виконання службових обов'язків, шляхом зловживання ними в інтересах третіх осіб з метою формування ризикового кредиту ТОВ "БАЙЛЗ ГРУП" (код ЄДРПОУ 40538793), ТОВ "ПРІМАВЕРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40806552), ТОВ "ТАЛЕР БІЗНЕСГРУП" (код ЄДРПОУ 40787692), ТОВ "КАРАМОЛ" (код ЄДРПОУ 40852661), ТОВ "ЛЕНД СТОК" (код ЄДРПОУ 40274658), ТОВ "ГАРТМАН ТРАНС" (код ЄДРПОУ 40520854), ТОВ "ЛАТЕН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40235137), ТОВ "ІНФОГЛОБАЛ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 41019835), ТОВ "БЕСТ ТЕХНОЛОДЖИ" (код ЄДРПОУ 40360956), ТОВ "ІНОРА" (код ЄДРПОУ 40320630) спричинили збитки державі.

В ході допиту свідка ОСОБА_3, який є засновником та керівником ТОВ "ПРІМАВЕРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40806552), в одній особі, було встановлено наступне. Приблизно в листопаді 2016 року, останній погодився на пропозицію наглядно знайомого чоловіка зареєструвати на своє ім'я підприємство, за грошову винагороду 1000 гривень. Після чого разом з ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, та невстановленими слідством особами приїхали до нотаріуса, де він підписав заздалегідь підготовлений, невстановленими особами, пакет документів на реєстрацію ТОВ «Прімавера Груп» (код ЄДРПОУ 40806552) а ОСОБА_4 на реєстрацію ТОВ «БАЙЛЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40538793). Після цього направились до банку ПАТ «Сбєрбанк», де разом з ОСОБА_4 відкрили банківські рахунки вказаних підприємств. Як пояснив ОСОБА_3, наміру займатися підприємницькою діяльністю він не мав, збори засновників не проводив, статут підприємства ТОВ «Прімавера Груп» не затверджував, посадових осіб не призначав, статутний фонд не формував, кошти до нього не вносив, не складав та не підписував первинні бухгалтерські та податкові документи. Вище вказані дії іншим особам не доручав. Догорів та контрактів з іншими контрагентами не укладав та нікого на це не уповноважував. Податкової звітності не подавав.

В ході допиту свідка ОСОБА_4, який є засновником та керівником ТОВ «БАЙЛЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40538793), в одній особі, останній повністю підтвердив покази ОСОБА_3 та пояснив наступне. Приблизно в листопаді 2016 року, за грошову винагороду він погодився на пропозицію наглядно знайомого чоловіка зареєструвати на своє ім'я підприємство. Діючи відповідно до вказівок передав цій особі свій паспорт. Через деякий час разом з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, та невстановленими слідством особами приїхали до нотаріуса, де він підписав заздалегідь підготовлений, невстановленими особами, пакет документів на реєстрацію ТОВ «БАЙЛЗ ГРУП» а ОСОБА_3 на реєстрацію ТОВ «Прімавера Груп». Після цього направились до банку ПАТ «Сбєрбанк», де разом з ОСОБА_3 та невстановленими слідством особами, відкрили банківські рахунки вказаних підприємств. Наміру займатися підприємницькою діяльністю він не мав, збори засновників не проводив, статут підприємства ТОВ «БАЙЛЗ ГРУП» не затверджував, посадових осіб не призначав, статутний фонд не формував, кошти до нього не вносив, не складав та не підписував первинні бухгалтерські та податкові документи. Вище вказані дії іншим особам не доручав. Догорів та контрактів з іншими контрагентами не укладав та нікого на це не уповноважував. Податкової звітності не подавав.

Відповідно до документів вилучених в ПАТ «Сбєрбанк», ОСОБА_3 отримав ключ користувача ТОВ «ПРІМАВЕРА ГРУП» Системи дистанційного банківського обслуговування клієнтів IFOBS. В подальшого за даним ключем систематично здійснювалися підключення до системи та проводилися розрахунково касові операції, що в комплексі з показами останнього вказує на несанкціонований доступ до вказаної системи, фіктивність операцій, явну підробку договорів та актів виконання робіт, за якими здійснювалися вказані розрахункові операції від імені останнього.

Відповідно до аналітичної довідки УВБ ГУ ДФС у м. Києві №201/26-15-22 від 24.02.2017, за результатами аналізу наявної інформації про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНФОГЛОБАЛ МАРКЕТ» (код 41019835), ТОВ «ГАРТМАН ТРАНС» (код 40520854), ТОВ «БЕСТ ТЕХНОЛОДЖИ» (код 40360956), ТОВ «ПРІМАВЕРА ГРУП» (код 40806552), за період з початку 2017 року по 24.02.2017, при використанні аналітично-пошукових систем ДФС, було встановлено відомості, що можуть вказувати на ймовірне застосування схеми ухилення від сплати податків, а саме наступне.

ТОВ «ІНФОГЛОБАЛ МАРКЕТ» (КОД 41019835), ТОВ «ГАРТМАН ТРАНС» (код 40520854), ТОВ «БЕСТ ТЕХНОЛОДЖИ» (код 40360956), ТОВ «ПРІМАВЕРА ГРУП» (код 40806552) ймовірно сформовано ризиковий податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, тобто підприємства є вигодо формуючими суб'єктами господарювання, оскільки автентичність номенклатури придбаного та реалізованого товару не підтверджено. При використанні аналітично пошукових систем ДФС, встановлено, що ТОВ «ТАЛЕР БІЗНЕС ГРУП» (код 40787692), ТОВ «БАЙЛЗ ГРУП» (код 40538793) ТОВ «ПРІМАВЕРА ГРУП» (код 40806552), здійснили транзитні операції від вигодо формуючих СГД на підприємства реального сектору економіки.

Проведеним оглядом податкової звітності ТОВ "БАЙЛЗ ГРУП" (код ЄДРПОУ 40538793), ТОВ "ПРІМАВЕРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40806552), ТОВ "ТАЛЕР БІЗНЕСГРУП" (код ЄДРПОУ 40787692), ТОВ "КАРАМОЛ" (код ЄДРПОУ 40852661), ТОВ "ЛЕНД СТОК" (код ЄДРПОУ 40274658), ТОВ "ГАРТМАН ТРАНС" (код ЄДРПОУ 40520854), ТОВ "ЛАТЕН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40235137), ТОВ "ІНФОГЛОБАЛ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 41019835), ТОВ "БЕСТ ТЕХНОЛОДЖИ" (код ЄДРПОУ 40360956), ТОВ "ІНОРА" (код ЄДРПОУ 40320630), яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичній базі «Інформаційні ресурси ДПС України» встановлений однаковий алгоритм процесу їх існування та діяльності, а саме: у них одинакові адреси реєстрації, адреси масової реєстрації; рахунки усіх підприємств відкриті у одних і тих же банківських установах; формування податкового кредиту та зобов'язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств; невідповідність отриманих та реалізованих в адресу підприємств-покупців товарів, робіт, безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки; реєстрація податкових накладних в електронному вигляді з однаковими ІР-адресами, використання однакових інтернет провайдерів.

Враховуючи викладене вбачаються обґрунтовані підстави вважати, що господарські відносини між ТОВ «ПРІМАВЕРА ГРУП» (код ЄДРПОУ 40806552) та його контрагентами мали фіктивний характер, а посадові особи таких контрагентів, систематично, з метою ухилення від сплати податків укладали, відповідно, фіктивні договори, вчиняли підробку актів, та інших документів, за вказаними договорами.

Так, 12.06.2017 року за вих. №794-17 поштовою кореспонденцією на адресу реєстрації ТОВ «ВІРАТЕХ» (код ЄДРПОУ 40806552) надіслано запит(повістка), в якому зазначалось, що ОСОБА_6 має явитися на допит 23.06.2017 року о 10.00 год. до прокурорів Київської місцевої прокуратури №9 Школьного І.О. та Северина К.М. та надати належним чином завірені копії документів по фінансово-господарській діяльності підприємства між ТОВ «ВІРАТЕХ» та ТОВ «Прімавера Груп» (код ЄДРПОУ 40806552), проте запитувані документи надано не було.

Таким чином, у органів досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВІРАТЕХ» із ТОВ «Прімавера Груп» (код ЄДРПОУ 40806552) для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ «Будкомплект 2017» (код ЄДРПОУ 40875956).

В полаьшому було встановлено, що реєстраційні дані ТОВ «ВІРАТЕХ» було змінено на ТОВ «Будкомплект 2017» (код ЄДРПОУ 40875956).

З метою встановлення наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме з метою дослідження оригіналів первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами та ланцюга злочинної схеми від виконавця до замовника, а також проведення судово-почеркознавчих та економічних експертиз, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведення тимчасового доступу до рече і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Будкомплект 2017» (код ЄДРПОУ 40875956).

Слідчий наголошував на тому, що інформація що наявна в даних документах, які перебувають у володінні ТОВ «Будкомплект 2017» - може мати суттєве значення для кримінального правопорушення, використані, як доказ відомості, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий просить задовольнити клопотання.

У досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, в зв'язку з чим розгляд клопотання здійснити без участі представника ТОВ «Будкомплект 2017».

Слідчий в судове засідання з'явився, та просив задовольнити клопотання з підстав викладених вище.

Представник ТОВ «Будкомплект 2017» в судове засідання не викликався з огляду на порушене прокурором клопотання розглядати без його участі, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Заслухавши слідчого, який наполягав на отриманні тимчасового доступу до всіх перелічених ним в резолютивній частині клопотання речей і документів, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, відомості, що можуть становити комерційну таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст.161, 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ групі слідчих СВ Солом'янського УП ГУ НП у м. Києві Довгун Віталію Вікторовичу, Косенко Андрію Вікторовичу, Боголюб Мар’яні Василівні, до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Будкомплект 2017» (код ЄДРПОУ 40875956), щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будкомплект 2017» (код ЄДРПОУ 40875956) за період з 01.01.2016 по день постановлення ухвали, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме до:

договорів/контрактів, додаткових угод до них, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконання робіт (інших актів, за вказаними договорами) рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, інвойсів, специфікацій, платіжних доручень, довідок про дебіторсько-кредиторську заборгованість, паспортів на поставлену продукцію, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості , ліцензій) та ін. наявних документів по зазначеній господарській діяльності із можливістю їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертиз.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Код ЄДРПОУ ексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А.Фомін