Ухвала суду № 74891840, 16.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20135/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2018 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: Кирилюк І.В.,

при секретарі: Петровій Ю.О.,

за участю:

слідчого: не з'явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Руслана Ільдусовича про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000041 від 01.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафін Р.І. за погодженням з Прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Каніковським В.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233, адреса: м. Київ, вул. Басейна, буд. 23 кв. 28).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000041 від 01.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, під час якого для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в одержані доступу до фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233) та ТОВ «Агро Спектр» (ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Бром Форс» (ЄДРПОУ 39879596), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (колишня назва ТОВ «Вейсес», код ЄДРПОУ), ТОВ «Вієн ЛТД» (ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Голд Трейд» (ЄДРПОУ 39279857), ТОВ «Девкаліон Груп» (ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Ека Строй Плюс» (ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Інтер Текноледжі» (ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Іствуд Груп» (ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Комп'ютерс Арт» (ЄДРПОУ 37716747), ТОВ «Креалтрейд» (ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Малаві» (ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Меркурі Інновейшн» (ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Нью Сторі» (ЄДРПОУ 39693470), ТОВ «Панорама-Скай» (ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Північна Брама» (колишня назва ТОВ «Аланта-Пром», ЄДРПОУ 38322471), ТОВ «Продмаркет-Інком» (колишня назва ТОВ «Катрейдімпекс», ЄДРПОУ 38506804), ТОВ «Сільник» (ЄДРПОУ 37692894), ТОВ «Фабіат» (колишня назва ТОВ «Марс-Річі», ЄДРПОУ 39417862), ТОВ «Будівельна Компанія «Профбуд-2015» (ЄДРПОУ 39669448) за період часу з 01.01.2014 року по 14.02.2018 року, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233, адреса: м. Київ, вул. Басейна, буд. 23 кв. 28). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких він просить надати, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слід розглядати без виклику представника ТОВ «Ірмід».

Проаналізувавши клопотання слідчого про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких речей.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив їх задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000041 від 01.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014-2016 років службовими особами ТОВ «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233) під час документального відображення в податковій звітності проведені фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Агро Спектр» (ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Бром Форс» (ЄДРПОУ 39879596), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (колишня назва ТОВ «Вейсес», ЄДРПОУ 39419613), ТОВ «Вієн ЛТД» (ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Голд Трейд» (ЄДРПОУ 39279857), ТОВ «Девкаліон Груп» (ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Ека Строй Плюс» (ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Інтер Текноледжі» (ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Іствуд Груп» (ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Комп'ютерс Арт» (ЄДРПОУ 37716747), ТОВ «Креалтрейд» (ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Малаві» (ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Меркурі Інновейшн» (ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Нью Сторі» (ЄДРПОУ 39693470), ТОВ «Панорама-Скай» (ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Північна Брама» (колишня назва ТОВ «Аланта-Пром», ЄДРПОУ 38322471), ТОВ «Продмаркет-Інком» (колишня назва ТОВ «Катрейдімпекс», ЄДРПОУ 38506804), ТОВ «Сільник» (ЄДРПОУ 37692894), ТОВ «Фабіат» (колишня назва ТОВ «Марс-Річі», ЄДРПОУ 39417862), ТОВ «БК «Профбуд-2015» (ЄДРПОУ 39669448) занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємств у сумі 1 280 582,00 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 408 045,00 грн., всього на загальну суму 2 688 627,00 грн., тобто ухилились від сплати податків у великих розмірах.

Постановою Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Р.І. від 09.02.2018 року, з метою дослідження підписів у фінансово-господарських документах по взаємовідносинам між ТОВ «Ірмід», призначено почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення почеркознавчої експертизи слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233) та ТОВ «Агро Спектр» (ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Бром Форс» (ЄДРПОУ 39879596), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (колишня назва ТОВ «Вейсес», код ЄДРПОУ), ТОВ «Вієн ЛТД» (ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Голд Трейд» (ЄДРПОУ 39279857), ТОВ «Девкаліон Груп» (ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Ека Строй Плюс» (ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Інтер Текноледжі» (ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Іствуд Груп» (ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Комп'ютерс Арт» (ЄДРПОУ 37716747), ТОВ «Креалтрейд» (ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Малаві» (ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Меркурі Інновейшн» (ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Нью Сторі» (ЄДРПОУ 39693470), ТОВ «Панорама-Скай» (ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Північна Брама» (колишня назва ТОВ «Аланта-Пром», ЄДРПОУ 38322471), ТОВ «Продмаркет-Інком» (колишня назва ТОВ «Катрейдімпекс», ЄДРПОУ 38506804), ТОВ «Сільник» (ЄДРПОУ 37692894), ТОВ «Фабіат» (колишня назва ТОВ «Марс-Річі», ЄДРПОУ 39417862), ТОВ «Будівельна Компанія «Профбуд-2015» (ЄДРПОУ 39669448) за період часу з 01.01.2014 року по 14.02.2018 року, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233, адреса: м. Київ, вул. Басейна, буд. 23 кв. 28).

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ «Ірмід», а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Щодо надання дозволу на вилучення оригіналів запитуваних документів з метою проведення почеркознавчої експертизи, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки, слідчий просить надати доступ до значного обсягу інформації, що містить оригінали запитуваних доказів, а експертиза призначена щодо невизначеної категорії доказів, то слідчий суддя вважає, що клопотання в частині вилучення оригіналів є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Руслана Ільдусовича про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000041 від 01.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіну Руслану Ільдусовичу дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233) та ТОВ «Агро Спектр» (ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Бром Форс» (ЄДРПОУ 39879596), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (колишня назва ТОВ «Вейсес», код ЄДРПОУ), ТОВ «Вієн ЛТД» (ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Голд Трейд» (ЄДРПОУ 39279857), ТОВ «Девкаліон Груп» (ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Ека Строй Плюс» (ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Інтер Текноледжі» (ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Іствуд Груп» (ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Комп'ютерс Арт» (ЄДРПОУ 37716747), ТОВ «Креалтрейд» (ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Малаві» (ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Меркурі Інновейшн» (ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Нью Сторі» (ЄДРПОУ 39693470), ТОВ «Панорама-Скай» (ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Північна Брама» (колишня назва ТОВ «Аланта-Пром», ЄДРПОУ 38322471), ТОВ «Продмаркет-Інком» (колишня назва ТОВ «Катрейдімпекс», ЄДРПОУ 38506804), ТОВ «Сільник» (ЄДРПОУ 37692894), ТОВ «Фабіат» (колишня назва ТОВ «Марс-Річі», ЄДРПОУ 39417862), ТОВ «Будівельна Компанія «Профбуд-2015» (ЄДРПОУ 39669448) за період часу з 01.01.2014 року по 14.02.2018 року, а саме: договорів з додатками та специфікаціями до них, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальні цінності, довіреностей, копій сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдових відомостей, карток рахунків ТОВ «Ірмід» по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», податкових декларацій з податку на прибуток ТОВ «Ірмід» з додатками, податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Ірмід» з додатками, уточнюючих розрахунків до податкових декларацій з податку на додану вартість, підтверджуючі квитанції №№ 1, 2 щодо прийняття контролюючим органом ДФС та інші первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами за період часу з 01.01.2014 року по 14.02.2018 року, з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, що знаходяться у володінні ТОВ «Ірмід» (ЄДРПОУ 30675233, адреса: м. Київ, вул. Басейна, буд. 23 кв. 28).

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених документів - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять календарних днів, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/20135/18-к

Прим. 2 - Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафін Руслан Ільдусович

Копія - ТОВ «Ірмід»

16.05.2018 р.