Ухвала суду № 74840108, 14.06.2018, Старобільський районний суд Луганської області

14.06.18431/1724/18/7424/2018

ЄУН 431/1724/18

Провадження №1-кс/431/561/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2018 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., за участю прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_1, слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_2, погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_2, погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів - оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що знаходяться у володінні виконавчого комітету Чорноморської міської ради Одеської області: 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, б. 33відносно реєстрації (перереєстрації) підприємства ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), а саме: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресні дані платника податків; заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішення засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), квитанції про сплату послуг державного реєстратора, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчий документ юридичної особи в новій редакції - у разі внесення змін, що містяться в установчому документі, інформація про засновників (для фізичних осіб); інформація про засновників (для юридичних осіб); Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; свідоцтво про перереєстрацію платника податку на додану вартість; запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витяг про переєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти ,пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633); статут ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) та додатки до статуту; протокол правомочності загальних зборів учасників ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) та інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації та перереєстрації ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) та знаходяться у володінні виконавчого комітету Чорноморської міської ради Одеської області.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом використання реквізитів та банківських рахунків фіктивних підприємств: ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс – ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279) ТОВ «ДВГ Система» (код ЄДРПОУ 41044950), ТОВ «Оптімус Пром» (код ЄДРПОУ 40860405), ТОВ «Пост перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), ПП «СД Трансснаб» (код ЄДРПОУ 36804010), ТОВ «Фаргогруп» (код ЄДРПОУ 41364637), ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) та підприємств реального сектору економіки ТОВ «Абсолют» (код ЄДРПОУ 30691407), ТОВ «Віадук» (код ЄДРПОУ 30196155) у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій у період 2016 – 2018 років сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ПАТ «Одесавинпром» (код ЄДРПОУ 412027), ПМП «Конкорд» (код ЄДРПОУ 24202292), ТОВ «Фірма «Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495), ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969), ПП «Сєвєродонецькенергосервіс» (код ЄДРПОУ 35549096), ТОВ «Дет-ЮА» (код ЄДРПОУ 36029113), ТОВ «Алколайн» (код ЄДРПОУ 39012783), ТОВ НВП «Талан-Пожтех» (код ЄДРПОУ 39436073), ТОВ «Ексон Альянс» (код ЄДРПОУ 39921490), ТОВ «Лідер-Партнер» (код ЄДРПОУ 40826521), ТОВ ПМП «УЕС» (код ЄДРПОУ 39874315), ТОВ НВП «ТВК» (код ЄДРПОУ 32269470), ТОВ «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області (код ЄДРПОУ 4337512), що призвело до несплати податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн. Вказаний факт підтверджується результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації № 916/21/12-14 від 28.08.2017р. виконаного співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області. Встановлено, що керівники вище перелічених «вигодотранспортуючих» підприємств: ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «ДВГ Система», ТОВ «Оптімус Пром», ТОВ «Пост перевозка», ПП «СД Трансснаб», ТОВ «Фаргогруп», ФОП ОСОБА_3 маючи відносини з власниками суб’єктів господарювання, яким належать автомобільні заправочні станції, що здійснюють роздрібну реалізацію пального, за реквізитами вказаних СГД оформлювали операції з придбання товарів без фактичного здійснення правочинів нібито з придбання бензину, дизельного пального та скрапленого газу. В подальшому використовуючи обрив ланцюга постачання та підміну номенклатури товару, вказані особи декларували операції з постачання певної групи товарів промислового напрямку (кабелю, труб, плит, гвинтів, ламп, світлофорів, щебня, пряжок та інше) та послуг на адресу суб’єктів реального сектору економіки, без підтвердження фактів їх реального здійснення, сприяючи в ухиленні від сплати податків ПАТ «Одесавинпром», ПМП «Конкорд», ТОВ «Фірма «Дісна», ТОВ «Інвестбуд», ПП «Сєвєродонецькенергосервіс», ТОВ «Дет-ЮА», ТОВ «Алколайн», ТОВ НВП «Талан-Пожтех», ТОВ «Ексон Альянс», ТОВ «Лідер-Партнер», ТОВ ПМП «УЕС», ТОВ НВП «ТВК», ТОВ «Трендторг», ТОВ «Паритет-Агро», Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області та ряду інших підприємств. Відповідно до постанови про призначення слідчої групи у кримінальному провадженні від 10.05.2018 р. для здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017130000000029 від 28.08.2017 р. призначено групу слідчих в склад якої входять слідчі, СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області, СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області. Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633, 68000, Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Шевченка, б. 7А, офіс 32, директор та головний бухгалтер – ОСОБА_5, рнокпп НОМЕР_2, перебуває на податковому обліку в Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, зареєстроване 30.05.2017р., основний вид діяльності – оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. В ході досудового слідства виникла необхідність в отриманні документів відносно реєстрації та перереєстрації підприємства ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633)з метою отримання зразків підпису та почерку службових осіб підприємства для проведення почеркознавчої експертизи, а також осіб причетних до реєстрації (перереєстрації) вказаного підприємства. Згідно рапорту ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області від 29.05.2018р., а також витягу з Державного реєстру юридичних осіб, ФОП та громадських формувань реєстраційна справа ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) перебуває у володінні виконавчого комітету Чорноморської міської ради Одеської області: 68003, Одеська область, м. Чорномосрьк, проспект Миру, б. 33. 04.06.2018р. по вказаному кримінальному провадженню було призначено почеркознавчу експертизу, до проведення якої було залучено експертів Луганського НДЕКЦ МВС України. Необхідність вилучення оригіналів документів обґрунтовується вимогами п.п. 1.1 п. 1, п.п. 3.2.1 п. 3.2. , п.п. 3.3.5 п. 3.3 п. 3, розділу 1 «Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998, згідно яких для проведення почеркознавчої експертизи та технічної експертизи документів необхідне надання саме оригіналів документів, а не їх копій. Вказані відомості та документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. З урахуванням вище вказаного, не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які знаходяться в розпорядженні виконавчого комітету Чорноморської міської ради Одеської області.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали заявлене клопотання.

Розглянувши вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши слідчого, думку прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб виконавчого комітету Чорноморської міської ради Одеської області за адресою: Одеська область, м. Черноморськ, пр-т. Миру. 33.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 163–165, 309, 369–372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_2, погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_7, а також старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 та слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанту ОСОБА_10, слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що знаходяться у володінні виконавчого комітету Чорноморської міської ради Одеської області: 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, б. 33відносно реєстрації (перереєстрації) підприємства ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), а саме: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресні дані платника податків; заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішення засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), квитанції про сплату послуг державного реєстратора, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчий документ юридичної особи в новій редакції - у разі внесення змін, що містяться в установчому документі, інформація про засновників (для фізичних осіб); інформація про засновників (для юридичних осіб); Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; свідоцтво про перереєстрацію платника податку на додану вартість; запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витяг про переєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти ,пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633); статут ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) та додатки до статуту; протокол правомочності загальних зборів учасників ТОВ «Пост Перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633) та знаходяться у володінні виконавчого комітету Чорноморської міської ради Одеської області.

Строк дії ухвали встановити до 14 липня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_12