Ухвала суду № 74835857, 14.06.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/6799/18

Провадження № 1-кс/712/3079/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Бащенко С.М., при секретарі Ляховецької Ю.Л., з участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_1, представників ПП «Торговий дім «Поляков» ОСОБА_2, ОСОБА_3 розглянув внесене у кримінальному провадженні № 42018251010000087 від 18 травня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, прокурором Черкаської місцевої прокуратури молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор Черкаської місцевої прокуратури молодший радник юстиції ОСОБА_4 з клопотанням тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному Черкаською місцевою прокуратурою до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42018251010000087 від 18.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, вчиненого ТОВ «Молодіжне», шляхом формування суми бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 8 000 000 грн. за рахунок придбання обладнання по необґрунтовано завищеним цінам.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в січні 2018 року ПП «Торговий дім «Поляков» здійснило придбання «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» за 11 357 280 грн. (в т.ч. ПДВ 1 892 880 грн.) у Talleres Discaf S.L. (Іспанія).

В лютому 2018 року ПП «Торговий дім «Поляков» реалізувало «Установку по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» на ТОВ «Молодіжне» за 48 000 000 грн., при цьому не провівши її модернізації та встановлення додаткового обладнання, необґрунтовано збільшило вартість установки в 4,22 рази від ціни придбання - з 11 357 280 грн. до 48 000 000 грн.

Оплата за придбане обладнання частково проведена за рахунок власних коштів ТОВ «Молодіжне» та частково за рахунок поворотної фінансової допомоги отриманої від ТОВ «ТД «Поляков» в розмірі 45 000 000 грн.

ТОВ «Молодіжне» та ПП «Торговий дім «Поляков» є пов’язаними СГ через спільних засновників, а саме:

-засновники ТОВ «Молодіжне» - ОСОБА_5 (сума внеску 50,2 млн. грн.) та ОСОБА_6 (сума внеску 50,2 млн. грн.);

-засновники ПП «Торговий дім «Поляков» - ОСОБА_5 (сума внеску 26,5 млн. грн.) та ОСОБА_6 (сума внеску 26,5 млн. грн.).

19.04.2018 ТОВ «Молодіжне» подало до органів ДФС податкову декларацію з ПДВ за березень 2018 року, відповідно до якої задекларувало суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 8 000 000 грн., переважно сформовану за рахунок придбання в ПП «Торговий дім «Поляков» обладнання по обсмаженню кави.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово – господарської діяльності ПП «Торговий дім «Поляков» (код ЄДРПОУ 32268131), що підтверджують проведення фінансово – господарської діяльності підприємства з Talleres Discaf S.L. (Іспанія) та ТОВ «Молодіжне» (код ЄДРПОУ 141931184).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП «Торговий дім «Поляков» (код ЄДРПОУ 32268131), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов’язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ПП «Торговий дім «Поляков» в судовому засіданні заперечував проти отримання оригіналів документів ПП «Торговий дім «Поляков», не заперечував проти отримання належних чином завірених копій документів.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно вимог ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходиться.

Заслухавши пояснення прокурора, представникаПП «Торговий дім «Поляков», дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, так як фінансово-господарські документи ПП «Торговий дім «Поляков» у кримінальному провадженні мають доказове значення, за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікацію продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Черкаської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: документів ПП «Торговий дім «Поляков» (код ЄДРПОУ 32268131), юридична адреса: м. Черкаси, вул. Чехова, 41, щодо придбання в Talleres Discaf S.L. (Іспанія) «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» імпортованої в січні 2018 року, а саме: контракт (з додатками), вантажно-митні декларації, форма декларацій митної вартості, сертифікати, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, договори на перевезення (з додатками) акти виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки;

документи ПП «Торговий дім «Поляков» (код ЄДРПОУ 32268131) щодо проведення монтажних робіт «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави», а саме: договори, акти виконаних робіт, калькуляції щодо вартості виконаних робіт, та інші документи, які підтверджують понесені витрати при проведенні таких робіт;

документів ПП «Торговий дім «Поляков» (код ЄДРПОУ 32268131) щодо реалізації ТОВ «Молодіжне» (код ЄДРПОУ 141931184), «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» в лютому 2018 року, а саме: договорів (з додатками), актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків;

документів бухгалтерського обліку ПП «Торговий дім «Поляков» (код ЄДРПОУ 32268131) щодо придбання, монтуванню та реалізації «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави», а також податкової звітності з ПДВ за січень - лютий 2018 року та податкової звітності з податку на прибуток за 2017 рік та перший квартал 2018 року - шляхом ознайомлення з ними в приміщенні ПП «Торговий дім «Поляков» та з правом отримання відповідних копій документів завірених належним чином.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.М.Бащенко