Ухвала суду № 74809009, 13.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
13.06.2018
Номер справи
760/14751/18
Номер документу
74809009
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Провадження № 1-кс/760/7862/18

Справа №760/14751/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруня Р.А. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32018100090000024 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №9 Петруня Р.А. звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) юридична адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43 та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків: українська гривня - №26000001329287, №26005455020030, №26101455000675, євро - №26000455004880, долар США - № 26001455004878, росiйський рубль -№26009455004881, відкритих ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950) в період з 01.01.2016 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжних доручень, чеків, з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтовує тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000024 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві та висновку експертного дослідження №1-13/03/2018-до від 13.03.2018 встановлено, що службові особи ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950) в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Ліфарт» (код 40164035), ТОВ «Юнісістем Компані» (код 39810618) та ТОВ «Весанз Сіті» (код 40734189), в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість за червень 2016 - січень 2017, чим ухилилися від сплати ПДВ на суму 9 929 338 грн.

В ході проведення заходів, проаналізовані відомості, які містяться у БД ДФС України та у відкритих джерелах інформації, внаслідок чого встановлено, що громадяни ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_20, ІНФОРМАЦІЯ_2, та інші організували роботу по «втягуванню» ТМЦ (побутової хімії, косметичних засобів тощо) за значно заниженими цінами, відкрили та контролювали діяльність СГД - імпортерів, організували роботу незаконної схеми мінімізації митних платежів. До даної групи підприємств відносяться: ТОВ «Косметик Плюс» (код ЄДРПОУ: 41003254), ТОВ «Фарбест» (код ЄДРПОУ: 40623801), ТОВ «Рітейл Груп Україна» (код ЄДРПОУ: 40295112), ТОВ «Атлант Дистрибьюшн» (код ЄДРПОУ: 40289732), ТОВ «НК Сервіс» (код ЄДРПОУ: 38985464), ТОВ «Нью Лайф Азія» (код ЄДРПОУ: 38346859), ТОВ «ТД «Сігма Трейд» (код ЄДРПОУ: 37814191), ТОВ «ТД «Магнус Трейд» (код ЄДРПОУ: 37782542), ТОВ «ТД «Аракс» (код ЄДРПОУ: 37782537), ТОВ «КУА «Капітал СТ» (код ЄДРПОУ: 37414482), ТОВ «Торговий Дім «Євфрат» (код ЄДРПОУ: 37401672), ТОВ «Інтеграл Групп» (код ЄДРПОУ: 37142886), ТОВ «Логістік Сістемс» (код ЄДРПОУ: 37142854), ТОВ «Логістік СВ» (код ЄДРПОУ: 36088137), ТОВ «Імперія СВ» (код ЄДРПОУ: 35849463), ТОВ «Форвард-СВ» (код ЄДРПОУ: 35626950), ТОВ «Авалон СВ» (код ЄДРПОУ: 35572979), ТОВ «Вісла 07» (код ЄДРПОУ: 35378846), ТОВ «Мавібонд СВ» (код ЄДРПОУ: 35370014), ТОВ «Імперія-Холдинг» (код ЄДРПОУ: 35058494), ТОВ «Вінфорт Продукт» (код ЄДРПОУ: 34983044), ТОВ «СЛ Дистрибьюшн» (код ЄДРПОУ: 34727688), ТОВ «Стар Груп-02» (код ЄДРПОУ: 34504557), ТОВ «Синтез Технологій» (код ЄДРПОУ: 33298455), ТОВ «Дистрибуційні Мережі» (код ЄДРПОУ: 32849497), ТОВ «Вінницька Дистриб'юційна Компанія» (код ЄДРПОУ: 32340830), ТОВ «Мастер Дилер» (код ЄДРПОУ: 31568178), ПП «Вінфорт» (код ЄДРПОУ: 31127800), ТОВ «Емпаєр Інвест Групп» (код ЄДРПОУ: 37415161), ТОВ «Логістик Юкрейн» (код ЄДРПОУ: 40358727), ТОВ «Емпаєр Інвест Групп» (код ЄДРПОУ: 37415161), ТОВ «Косметик Плюс» (код ЄДРПОУ: 41003254), ТОВ «Баффiна-Груп» (код ЄДРПОУ: 37415093), ТОВ «Торговий Дім» Алаід» (код ЄДРПОУ: 37242851) та інші.

Так, в період з 2015 року по теперішній час вказані підприємства здійснюють ввезення товару на митну територію України в режимі «імпорт 40» товари широкого асортименту, а саме: побутову хімію (пральні порошки, паперові рушники, зубні щітки тощо), косметичні засоби та ін. товари. Митне оформлення товарів з початку 2015 року по теперішній час проводиться через - м/п «Столичний» та Київська регіональна митниця.

Службові особи вказаних раніше підприємств документально оформлюють операції із заниженням митної вартості, переміщених через митний кордон України товарів з приховуванням їх від митного контролю, шляхом подання до органів митної служби документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника товарів, ваги, ціноутворення, тощо.

Проведеним аналізом встановлено, що службові особи вказаних раніше суб'єктів підприємницької діяльності документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності, які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України, а саме: ТОВ «Ліфарт» (код ЄДРПОУ: 40164035), ТОВ «Юнісістем Компані» (код ЄДРПОУ 39810618), ТОВ «Весанз Сіті» (код ЄДРПОУ: 40734189) та ін.

Прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням службові особи вказаних раніше суб'єктів підприємницької діяльності отримують від вищевказаних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової.

В подальшому, безготівкові кошти, отримані від «фіктивних» підприємств: ТОВ «Ліфарт», ТОВ «Юнісістем Компані», ТОВ «Весанз Сіті», перераховуються вказаними раніше СПД в адресу підприємств постачальників товарно-матеріальних цінностей, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються організаторам ТКГ за виключенням 2-3 відсотків від суми отриманих коштів в безготівковій формі.

Таким чином, в дійсності ТОВ «Косметик Плюс», ТОВ «Фарбест», ТОВ «Рітейл Груп Україна», ТОВ «Атлант Дистрибьюшн», ТОВ «НК Сервіс», ТОВ «Нью Лайф Азія», ТОВ «ТД «Сігма Трейд», ТОВ «ТД «Магнус Трейд», ТОВ «ТД «Аракс», ТОВ «КУА «Капітал СТ», ТОВ «Торговий Дім «Євфрат», ТОВ «Інтеграл Групп», ТОВ «Логістік Сістемс», ТОВ «Логістік СВ», ТОВ «Імперія СВ», ТОВ «Форвард-СВ», ТОВ «Авалон СВ», ТОВ «Вісла 07», ТОВ «Мавібонд СВ», ТОВ «Імперія-Холдинг», ТОВ «Вінфорт Продукт», ТОВ «СЛ Дистрибьюшн», ТОВ «Стар Груп-02», ТОВ «Синтез Технологій», ТОВ «Дистрибуційні Мережі», ТОВ «Вінницька Дистриб'юційна Компанія», ТОВ «Мастер Дилер», ПП «Вінфорт», ТОВ «Емпаєр Інвест Групп», ТОВ «Логістик Юкрейн», ТОВ «Емпаєр Інвест Групп» , ТОВ «Косметик Плюс», ТОВ «Баффiна-Груп», ТОВ «Торговий Дім» Алаід» при здійсненні фінансово-господарської діяльності необґрунтовано зменшують податкові зобов'язання з податку на додану вартість, шляхом не декларування доходів отриманих від реалізації товарів за готівкові кошти, тобто без документального оформлення господарських операцій та не оприбутковування їх в документах податкової звітності, в подальшому з метою легалізації отриманих коштів, службові особи оформлюють реалізацію товарів в адресу підприємств -»вигодонабувачів» по собівартості, а отримані від підприємств -»вигодонабувачів» безготівкові кошти, за рахунок яких здійснюються розрахунки з підприємствами-постачальниками, фактично повертаються підприємствам-»вигодонабувачам» готівкою за виключенням декількох відсотків.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства-імпортери: ТОВ «СЛ Дистрибьюшн» (код ЄДРПОУ: 34727688), ТОВ «Нью Лайф Азія» (код ЄДРПОУ: 38346859), ТОВ «ТД «Магнус Трейд» (код ЄДРПОУ: 37782542), ТОВ «ТД «Аракс» (код ЄДРПОУ: 37782537), ТОВ «Форвард-СВ» (код ЄДРПОУ: 35626950), ТОВ «Баффіна-Груп» (код ЄДРПОУ: 37415093), відображають продаж товарів в адресу «неплатників» по значно заниженим цінам, а в подальшому реалізація здійснюється від імені підконтрольних фізичних осіб платників податків за готівкові кошти суб'єктам господарської діяльності-замовникам та/або через Інтернет-магазини (http://righton.com.ua/ та http://zabota.ua/) по реальній ринковій ціні, але обсяги таких реалізацій не відображаються в податкових деклараціях платників.

Встановлено, що безготівкові кошти за товари, придбання яких здійснюється через вказані Інтернет-магазини, перераховуються на особисті банківські рахунки осіб, які мають безпосереднє відношення до підприємств, які входять до складу групи «Імперія».

За даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) відкриті рахунки: українська гривня - №26000001329287, №26005455020030, №26101455000675, євро - №26000455004880, долар США - № 26001455004878, росiйський рубль -№26009455004881, які використовує ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950).

Слідчий вважає, що з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахункам: українська гривня - №26000001329287, №26005455020030, №26101455000675, євро - №26000455004880, долар США - № 26001455004878, росiйський рубль -№26009455004881, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.01.2016 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій, які відкриті ТОВ «Форвард-СВ (код 35626950) в установі АТ «ОТП БПНК» (МФО 300528).

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки прокурором була доведена мета тимчасового доступу до копій документів, що перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) юридична адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43 та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків: українська гривня - №26000001329287, №26005455020030, №26101455000675, євро - №26000455004880, долар США - № 26001455004878, росiйський рубль -№26009455004881, відкритих ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950) в період з 01.01.2016 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжних доручень, чеків, з можливістю вилучення вказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Грунському О.В. та/або за дорученням (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) слідчим СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві - Тимченко К.І., Мельніченко І.В., Острик М.М., Щербині М.О., Тищенку В.Л., Стойнову О.С., Ващенку Є.О. Стоянову О.О., або за їх дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Клекоцюку В.В. Сценко О.В., Морозу Д.О., дозвіл на проведення тимчасового доступу до копій документів, що перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) юридична адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43 та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків: українська гривня - №26000001329287, №26005455020030, №26101455000675, євро - №26000455004880, долар США - № 26001455004878, росiйський рубль -№26009455004881, відкритих ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950) в період з 01.01.2016 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжних доручень, чеків.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова

Попередній документ : 74809008
Наступний документ : 74809014