Ухвала суду № 74795013, 20.06.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8919/18

Провадження № 1-кс/344/3811/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32018090000000030 від 30.05.2018,-

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПП "Фармацевтична компанія "Здорова Родина" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Фармацевтична компанія "Здорова Родина" (код ЄДРПОУ 34078368) при здійсненні фінансово-господарської діяльності упродовж 2017-2018 років здійснили реалізацію фармацевтичних препаратів та лікарських засобів населенню, шляхом залучення фізичних осіб-підприємців, які не є платниками податку на додану вартість, чим фактично занизили об`єкт оподаткування вказаним видом податку, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 4 500 000 грн, що є особливо великим розміром.

Поряд із цим слідством встановлено, що для здійснення господарської діяльності, пов`язаної із придбанням фармацевтичних препаратів та лікарських засобів, а також їхньою подальшою реалізацію через мережу аптек "Здорова Родина", "Сімейна Аптека", "Перша Аптека", "Сальве" та "Наіс" службові особи ПП "Фармацевтична компанія "Здорова Родина" документально залучили ряд фізичних осіб-підприємців, що не є платниками податку на додану вартість, хоча фактично такі товари придбавалися та реалізовувалися ПП "Фармацевтична компанія "Здорова Родина".

Внаслідок вказаних дій, службовими особами ПП "Фармацевтична компанія "Здорова Родина" занижено об`єкт оподаткування податком на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму 4 500 000 грн.

В той же час слідством встановлено, що службовими особами ПП "Фармацевтична компанія "Здорова Родина" за допомогою фізичних осіб-підприємців здійснюється реалізація фармацевтичних препаратів та лікарських засобів без документального відображення у бухгалтерському та податковому обліках через мережу аптек під торговою маркою "Сімейна Аптека" та ПП "Фармацевтична компанія "Здорова Родина".

Зокрема встановлено, що однією з аптек, де здійснюється така реалізація товарів є аптека за адресою: АДРЕСА_1 .

На даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи щодо придбання та реалізації фармацевтичних препаратів та лікарських засобів населенню упродовж 2017-2018 років, а також залученя до вказаних операцій фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстратори розрахункових операцій, чорнові записи, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформаціїя щодо придбання та реалізації товарів, знаходиться в аптеці за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за адресою: вул. О.Довженка, 1, м. Івано-Франківськ належать на праві приватної власності: ТОВ "Вінка", ТОВ "Дімекс", ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ТОВ "Крокус-Станіслав", ДП МО України філія Івано-Франкфівського військ торгу №45 "Управління торгівлі Західного ОК".

Слідча клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчу та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час з матеріалів клопотання вбачається, що згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за адресою: вул. О.Довженка, 1, м. Івано-Франківськ належать на праві приватної власності: ТОВ "Вінка", ТОВ "Дімекс", ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ТОВ "Крокус-Станіслав", ДП МО України філія Івано-Франкфівського військ торгу №45 "Управління торгівлі Західного ОК".

Мета проведення обшуку - виявлення та вилучення документів, предметів, речей, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема документи первинного бухгалтерського обліку та інші фінансово-господарські документи щодо придбання та реалізації фармацевтичних препаратів та лікарських засобів населенню упродовж 2017-2018 років, а також залученя до вказаних операцій фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та інших, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, чорнові записи, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформаціїя щодо придбання та реалізації товарів, а також, документів, печаток, штампів інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які не здійснюють діяльність за адресою проведення обшуку.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі, документи та грошові кошти мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в приміщенні за зазначеною в клопотанні адресою.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві приватної власності: ТОВ "Вінка", ТОВ "Дімекс", ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ТОВ "Крокус-Станіслав", ДП МО України філія Івано-Франкфівського військ торгу №45 "Управління торгівлі Західного ОК", з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема документи первинного бухгалтерського обліку та інші фінансово-господарські документи щодо придбання та реалізації фармацевтичних препаратів та лікарських засобів населенню упродовж 2017-2018 років, а також залученя до вказаних операцій фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та інших, документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання та реалізації товарів, електронні бази даних, реєстраторів розрахункових операцій, чорнові записи, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформаціїя щодо придбання та реалізації товарів, а також, документів, печаток, штампів інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які не здійснюють діяльність за адресою проведення обшуку.

Ухвала діє до 19 липня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1