Ухвала суду № 74747162, 12.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17770/18

Провадження № 1-кс/761/12033/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції Здрілько В.М., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000061 від 12.06.17р., яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції Здрілько В.М., по кримінальному провадженню за №32017100110000061 від 12.06.17р., яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури україни Рихальський В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19.

Клопотання обґрунтовується тим, що службовими особами ТОВ «Вернон Шиппінг» (код ЄДРПОУ 35179042), директором, засновником та бухгалтером, якого був ОСОБА_3 в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства у березні 2017 року неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укртранстехносервіс» (код ЄДРПОУ 40473066), здійснено ухиленням від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16 666 647 грн.

21.03.2018 директору ТОВ «Вернон Шиппінг» ОСОБА_3 оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів по взаємовідносинам ТОВ «Вернон Шиппинг» з ТОВ «Укртранстехносервіс».

25.04.2018 на адресу СУ ФР Офісу ВПП ДФС надійшов лист від директора ТОВ «Вернон Шипінг» ОСОБА_3 вихідний №27/03/18/1 від 27.03.2018 в якому зазначено, що 22.03.2017 (вх.2203/1) від ТОВ «Укртранстехносервіс» отриманий лист в якому повідомлено, що у зв'язку із технічною помилкою директором була проведена помилкова реєстрація податкових накладних (1-20) на їх адресу, що фактично даний товар був реалізований ТОВ «Аймар» (40100888) нова назва (ТОВ «Ерго Комплект»). У зв'язку з розірванням договору про визнання електронних договорів про визнання електронних документів ТОВ «Укртранстехносервіс» та неможливістю підписання корегувань до помилково виписаних податкових накладних, просить ТОВ «Вернон Шиппінг» провести реєстрацію зазначених вище податкових накладних на ТОВ «Аймар» (40100888) нова назва (ТОВ «Ерго Комплект»).

ТОВ «Вернон Шиппінг» була проведена реєстрація податкових накладних (1-20) на ТОВ «Аймар» (40100888) нова назва (ТОВ «Ерго Комплект»), вказана операція була помилково відображена в податковій декларації з податку на додану вартість ТОВ «Вернон Шиппінг» за березень 2017 року, так до складу податкових зобов'язань включена операція з ТОВ «Аймар» (40100888) нова назва (ТОВ «Ерго Комплект») на суму 83 337 085 грн. (ПДВ 16 667417грн.) до складу податкового кредиту операція з ТОВ «Укртранстехносервіс» на суму 83 337 085 грн. (ПДВ 16 667417грн.).

Допитаний як свідок ОСОБА_4, показав, що він за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності перереєстрував на своє ім'я ТОВ «Аймар» (40100888) нова назва (ТОВ «Ерго Комплект»). Також він показав, що не укладав угод з контрагентами, не вів переговори від імені товариства, та не отримував печатки підприємства.

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «Ерго Комплект» (код ЄДРПОУ 40100888) колишня назва ТОВ «Аймар» відкрито розрахункові рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 у фінансовій установі ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції Здрілько В.М., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000061 від 12.06.17р., яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Здрільку Володимиру Миколайовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19, стосовно ТОВ «Ерго Комплект» (код ЄДРПОУ 40100888) колишня назва ТОВ «Аймар», а саме:

~виписки про рух грошових коштів по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 відкритих службовими особами ТОВ «Ерго Комплект» колишня назва ТОВ «Аймар» за період з 01.03.17 по 15.06.2017 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Ерго Комплект» колишня назва ТОВ «Аймар» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Ерго Комплект» колишня назва ТОВ «Аймар» їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;

~документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Ерго Комплект» колишня назва ТОВ «Аймар»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «Ерго Комплект» колишня назва ТОВ «Аймар» до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

~грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Ерго Комплект» колишня назва ТОВ «Аймар»;

~кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

~відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 відкритих ТОВ «Ерго Комплект» колишня назва ТОВ «Аймар» із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Службовим особам ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «Універсал Банк» (код банку 322001), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська,54/19 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.