Ухвала суду № 74746458, 15.06.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/11032/18

провадження № 1-кс/753/3264/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" червня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Коренюк А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка Б.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №2 Піяка К.Л., про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування №32018100020000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, суд, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Соломёянської районної у місті Києві Державної адміністрації, за матеріалами досудового розслідування №32018100020000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

У суді слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Клопотання розглядається без участі особи, у якої знаходяться витребовувані документи та речі, оскільки існує загроза їх зміна або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також у документальному оформлені безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, встановлено, що на території міста Києва та Київської області у період 2015 по теперішній час діє група осіб, які шляхом використання ряду суб'єктів з ознаками фіктивності, надають послуги суб'єктам реального сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов'язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Таким чином, невстановлені слідством особи за допомогою вищезазначених суб'єктів господарювання лише документально відображають реалізацію товарів, робіт послуг. Тому правочини укладені з реальнодіючими суб'єктами господарювання не створюють юридичних наслідків та є нікчемними.

В ході досудового розслідування допитано як свідка засновника ТОВ «Стилькомгруп» (код ЄДРПОУ 37552713), ТОВ «ТД «Реус» (код ЄДРПОУ 38495740), ТОВ «Фентон» (код ЄДРПОУ 39330169), ТОВ «Гранта Компані» (код ЄДРПОУ 39330292), ТОВ «Діамант-Про» (код ЄДРПОУ 39512117), ТОВ «Маестро Фан» (код ЄДРПОУ 39560050), ТОВ «Галант Тур» (код ЄДРПОУ 39560307), ТОВ «Група Торгових Компаній «Арес» (код ЄДРПОУ 40135748) ОСОБА_5, який повідомив, що відношення до ведення фінансово-господарської діяльності не має, зареєстрував товариство за грошову винагороду.

В результаті чого, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та подальшому вилучені реєстраційних та статутних документів ТОВ «Стилькомгруп» (код ЄДРПОУ 37552713), ТОВ «ТД «Реус» (код ЄДРПОУ 38495740), ТОВ «Фентон» (код ЄДРПОУ 39330169), ТОВ «Гранта Компані» (код ЄДРПОУ 39330292), ТОВ «Діамант-Про» (код ЄДРПОУ 39512117), ТОВ «Маестро Фан» (код ЄДРПОУ 39560050), ТОВ «Галант Тур» (код ЄДРПОУ 39560307), ТОВ «Група Торгових Компаній «Арес» (код ЄДРПОУ 40135748) та інших документи, які подавалися для здійснення реєстраційних.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Стилькомгруп» (код ЄДРПОУ 37552713), ТОВ «Гранта Компані» (код ЄДРПОУ 39330292) зареєстровано відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янському районної у місті Києві Державної адміністрації.

У відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янському районної у місті Києві Державної адміністрації, зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Стилькомгруп» (код ЄДРПОУ 37552713), ТОВ «Гранта Компані» (код ЄДРПОУ 39330292).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для призначення експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка Б.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №2 Піяка К.Л., про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування №32018100020000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Б.В., Дячуку Г.В., Вороні О.О., Хамайку В.І., та оперативним працівникам (в порядку ст.40 КПК України) за дорученням тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янському районної у місті Києві Державної адміністрації, а саме: оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ «Стилькомгруп» (код ЄДРПОУ 37552713), ТОВ «Гранта Компані» (код ЄДРПОУ 39330292) за період з моменту реєстрації підприємств по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- інші документи, які складаються під час реєстрації юридичних осіб.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: