Ухвала суду № 74714255, 14.06.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10699/18

УХВАЛА

14 червня 2018 року м. Рівне

Рівненський міський суд

в особі слідчого судді - Головчака М.М.,

з участю секретаря судового засідання - Корнійчук В.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А., яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А., про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А., про тимчасовий доступ до предметів, документів, інформації, яка міститься в електронних базах даних та провести їх вилучення (здійснення їх виїмки) у провайдера ПП «Подільські інтелектуальні системи» (код 36213065, адреса поштова: просп. Грушевського, буд. 25/1, м. Кам'янець-Подільський, Хмельницька обл., Україна, 32300, адреса фактична 32300, Хмельницька обл., місто Кам'янець-Подільський, ХМЕЛЬНИЦЬКЕ ШОСЕ, будинок 38 А), щодо ІР адреса 31.42.161.149, а саме договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонентів, їх адреси, прізвище, ім'я, по-батькові осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адрес встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та на паперових носіях завірених належним чином. У тому числі:надати інформацію про те чи являється ІР адреса: 31.42.161.149 статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою; надати МАС адресу пристрою (3G, 4G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера ПП «Подільські інтелектуальні системи» та використовувався з ІР адреса 31.42.161.149, в період 01.01.2016 по час виконання ухвали суду; надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив'язкою до базової станції та азимуту магнітного за період з 01.01.2016 по час виконання ухвали суду; надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G, 4G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G (4G) та СDMA; з урахування вказаної МАС адреси (3G, 4G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом ПП «Подільські інтелектуальні системи», який використовує для підключення даний пристрій.

В обґрунтування клопотання зазначив, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов'язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Локлайн» невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб'єктів реального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи, які від імені ТОВ «Локлайн» й надалі продовжують надавати послуги реальному сектору з незаконної мінімізації податкових зобов'язань, тим самим ухилятись від сплати податків.

Також встановлено, що ТОВ «Локлайн» (код 41551045, м. Рівне, вул. Данила Галицького, 19) провело ряд фінансово-господарських операцій що мають ознаки безтоварності з ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1, АДРЕСА_1). В ході досудового розслідування відпрацьовується версія щодо причетності ОСОБА_3 (НОМЕР_1, АДРЕСА_1) до незаконної діяльності пов'язаної зі створенням та організації роботи вказаними СГД з ознаками фіктивності.

Відповідно до автоматизованих інформаційних систем ДФС України ФОП ОСОБА_3, має відкритий діючі розрахункові рахунки відкриті у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул. Лєскова, 9). Такі рахунки використовуються для протиправної діяльності, з метою переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову.

Згідно вилучених відомостей у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» встановлено, що ФОП ОСОБА_3 використовує автоматизовану систему проведення розрахунків «клієнт банк» через ІР адресу 31.42.161.149, яка належить до діапазону адрес, які надані у використання провайдера ПП «Подільські інтелектуальні системи» (код 36213065, адреса поштова: просп. Грушевського, буд. 25/1, м. Кам'янець-Подільський, Хмельницька обл., Україна, 32300, адреса фактична 32300, Хмельницька обл., місто Кам'янець-Подільський, ХМЕЛЬНИЦЬКЕ ШОСЕ, б. 38 А).

Враховуючи викладені обставини, з метою встановлення адрес осіб до вчинення злочину, місцезнаходження офісного приміщення ФОП ОСОБА_3, кабінетів де складається податкова звітність, бухгалтерські документи, інше по суті, виникла необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі Інтернет при оформленні платіжних доручень та перерахунку коштів on-line.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять комерційну таємницю клієнта ПП «Подільські інтелектуальні системи».

Слідчий Шишко О.А. в судове засідання не з"явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з"явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Ознайомившись з матеріалами справи, приходжу до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000013 за фактом фіктивного підприємництва 21-го суб'єкта господарської діяльності в тому числі ТОВ «Локлайн» (код 41551045, м. Рівне, вул. Данила Галицького, 19), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Документи, доступ до яких необхідно отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Вищевказані відомості знаходяться у володінні провайдера ПП «Подільські інтелектуальні системи» (код 36213065, адреса поштова: просп. Грушевського, буд. 25/1, м. Кам'янець-Подільський, Хмельницька обл., Україна, 32300, адреса фактична 32300, Хмельницька обл., місто Кам'янець-Подільський, ХМЕЛЬНИЦЬКЕ ШОСЕ, будинок 38 А).

Згідно ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави. Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до предметів, документів, інформації, яка міститься в електронних базах даних та провести їх вилучення (здійснення їх виїмки) у провайдера ПП «Подільські інтелектуальні системи» (код 36213065, адреса поштова: просп. Грушевського, буд. 25/1, м. Кам'янець-Подільський, Хмельницька обл., Україна, 32300, адреса фактична 32300, Хмельницька обл., місто Кам'янець-Подільський, ХМЕЛЬНИЦЬКЕ ШОСЕ, будинок 38 А), щодо ІР адреса 31.42.161.149, а саме договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонентів, їх адреси, прізвище, ім'я, по-батькові осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адрес встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та на паперових носіях завірених належним чином. У тому числі:

?надати інформацію про те чи являється ІР адреса: 31.42.161.149 статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою;

?надати МАС адресу пристрою (3G, 4G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера ПП «Подільські інтелектуальні системи» та використовувався з ІР адреса 31.42.161.149, в період 01.01.2016 по час виконання ухвали суду.

?надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив'язкою до базової станції та азимуту магнітного за період з 01.01.2016 по час виконання ухвали суду.

?надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G, 4G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G (4G) та СDMA;

?з урахування вказаної МАС адреси (3G, 4G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом ПП «Подільські інтелектуальні системи», який використовує для підключення даний пристрій.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М. Головчак