Ухвала суду № 74681856, 12.06.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1488/18

Справа № 754/6698/18

У Х В А Л А

Іменем України

12 червня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Панченко О.М., за участю секретаря судових засідань Табачука Д.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання начальника другого ВРКП СУ фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової поліції Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000006 від 16.02.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

25 травня 2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУ фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової поліції Пилипенка А.Ю. узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Старостенко А.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів у ПрАТ «Київстар», адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені особи в період 2017 року створили та придбали ТОВ «Фост-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620), ТОВ «Бондвояж» (код ЄДРПОУ: 41646435), ТОВ «Промхім-Інвест» (код ЄДРПОУ: 41649001), ТОВ «РО-Строй» (код ЄДРПОУ: 41709133), ТОВ «Кепіталфорд» (код ЄДРПОУ: 41647067),ТОВ «Інвестиційна компанія «Ель-Фінанс» (код ЄДРПОУ: 41708915), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків ТОВ «Торгхаус» (код ЄДРПОУ: 41320558), ТОВ «Олімп Топ Юкрейн» (код ЄДРПОУ: 41454615), ПСП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ 31380542), ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 41709620) та іншими підприємствами.

Під час досудового слідства встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фост-Агрос», ТОВ «Бондвояж», ТОВ «Промхім-Інвест», ТОВ «РО-Строй»,ТОВ «Кепіталфорд», ТОВ «Інвестиційна компанія «Ель-Фінанс» не мають працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що ці підприємства на теперішній час з березня 2018 року не звітують до податкових органів за місцем реєстрації. Виходячи з цього слідству не надається можливим підтвердити реальність проведених господарських операцій з контрагентами покупцями та постачальниками в зазначений період часу з урахуванням виду продукції, обсягу, якості, наявності та розрахунків.

В подальшому, під час досудового розслідування та встановлення обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Фост-Агрос», ТОВ «Бондвояж», ТОВ «Промхім-Інвест», ТОВ «РО-Строй», ТОВ «Кепіталфорд», ТОВ «Інвестиційна компанія «Ель-Фінанс» та ТОВ «Торгхаус», ТОВ «Олімп Топ Юкрейн», ПСП «Поділля-Агро», ТОВ «Еліт Груп» встановлено, що допитаний директор та засновник ТОВ «Фост-Агрос», ТОВ «Бондвояж», ТОВ «Промхім-Інвест», ТОВ «РО-Строй», ТОВ «Кепіталфорд», ТОВ «Інвестиційна компанія «Ель-Фінанс» ОСОБА_4 показав, що він ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фост-Агрос», ТОВ «Бондвояж», ТОВ «Промхім-Інвест», ТОВ «РО-Строй», ТОВ «Кепіталфорд», ТОВ «Інвестиційна компанія «Ель-Фінанс» не має та не мав наміру її проводити, Товариствами не керував та нікого на це не уповноважував, де знаходиться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи по перелічених Товариствах йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готував та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв.

Під час проведеного огляду встановлено, що підприємствами ТОВ «Бондвояж» (код ЄДРПОУ: 41646435), ТОВ «Кепіталфорд» (код ЄДРПОУ: 41647067), ТОВ «Інвестиційна компанія «Ель-Фінанс» (код ЄДРПОУ: 41708915) в період: з моменту реєстрації по 02.03.2018 рік, фінансово-господарська діяльність не здійснювалась, операції з перерахування грошових коштів по рахункам не проводились.

В період з 09.10.2017 року по 02.03.2018 рік підприємством ТОВ «Промхім-Інвест» (код ЄДРПОУ: 41649001) було сформовано ПК від постачальника ТОВ «Віоліт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41573231) на загальну суму 53333,33 грн., за результатами чого в подальшому виникло ПЗ від покупця що і здійснював постачання продукції, а саме ТОВ «Віоліт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41573231) на суму 53333,33 грн..

Крім цього, оглядом встановлено, що в період з 06.11.2017 року по 02.03.2018 рік підприємством ТОВ «ФОСТ-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620) було сформовано ПК від постачальників ТОВ «Смарт Скейп» (код ЄДРПОУ: 39854676), ТОВ «СП-Фрут» (код ЄДРПОУ: 41255861), ТОВ «Бератті» (код ЄДРПОУ: 41680937), ТОВ «Тенон» (код ЄДРПОУ: 41720691) на загальну суму 1658789,5 грн., за результатами чого в подальшому виникло ПЗ від покупців, а саме ТОВ «МАЛІ КРУШЛИНЦІ» (код ЄДРПОУ: 3734323), ТОВ «Олімп Топ Юкрейн» (код ЄДРПОУ: 41454615), ПСП «Поділля-Агро» (код ЄДРПОУ: 31380542), ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593), ТОВ «Сенсатіка» (код ЄДРПОУ: 38315286), ТОВ «Форсі» (код ЄДРПОУ: 39681308), ТОВ «Газенерджі» (код ЄДРПОУ: 39776059), ТОВ «Ювеста Ойл» (код ЄДРПОУ: 40165730), ТОВ «Ватра-Лев» (код ЄДРПОУ: 40949011), ТОВ «ВП «Глобалсервіс» (код ЄДРПОУ: 41042005), ТОВ «Інжбудмонтаж» (код ЄДРПОУ: 41178672), ТОВ «Кінематика ЛТД» (код ЄДРПОУ: 41296536), ТОВ «В.П. «Глобалсервіс» (код ЄДРПОУ: 41402593), ТОВ «Міленіум Сервіс» (код ЄДРПОУ: 41371749) на загальну суму 1841459,7 грн..

Одночасно з цим, оглядом встановлено, що в період з 06.11.2017 року по 02.03.2018 рік підприємством ТОВ «РО-Строй» (код ЄДРПОУ: 41709133) було сформовано ПК від постачальників ТОВ «М.Експрес» (код ЄДРПОУ: 41265321), ТОВ «Фаст Трейдинг» (код ЄДРПОУ: 41033320), ТОВ «Елізаро» (код ЄДРПОУ: 41069975) на загальну суму 1789993 грн., за результатами чого в подальшому виникло ПЗ від покупців, а саме ПП «Сервісний центр» (код ЄДРПОУ: 20076749), ТОВ «Пєрун» (код ЄДРПОУ: 32706074), ТОВ «Каскад СД» (код ЄДРПОУ: 33432911), ТОВ «Спринт Принт» (код ЄДРПОУ: 35678553), ТОВ «Дім Дім» (код ЄДРПОУ: 36581764), ТОВ «Східбуд К.С.К. 99» (код ЄДРПОУ: 37628614), ТОВ «Світ ОВК» (код ЄДРПОУ: 38527028), ТОВ «БМП» (код ЄДРПОУ: 39211929), ТОВ «Бандлес Трейд» (код ЄДРПОУ: 41161957), ТОВ «Саламандр» (код ЄДРПОУ: 41320741) на загальну суму 1113871,52 грн..

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, використовуючи Інформаційно-аналітичну систему «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Архів електронної звітності» ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «РО-Строй» (код ЄДРПОУ: 41709133) використовуючи електронну поштову скриньку, а саме: kleopatra3636@gmail.com, реєстрували податкові накладні, а саме: №1 від 15.02.2018 року, №21 від 30.01.2018 року, №17 від 24.01.2018 року, №12 від 15.01.2018 року, №16 від 26.12.2017 року, та відправляли їх через «Єдине вікно подання електронної звітності «ДФС України»» до податкових органів використовуючи при цьому ІР-адресу 5.248.174.35.

Відповідно до інформації, отриманої із загальнодоступних джерел мережі «Інтернет» за посиланням https://kyivstar.ua/uk/about/about/feedback встановлено, що ІР-адреса 5.248.174.35 віднесена до блоку ІР-адрес провайдера телекомунікаційних послуг та належить інтернет-провайдеру ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ: 21673832, юридична адреса: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. №53).

З метою отримання відомостей про абонента, який використовував вищевказану ІР-адресу, що має значення у кримінальному провадженні, службовим особам ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ: 21673832) відповідно до ст.2, ч.5 ст.40, ч.2 ст.93 КПК України було надіслано вимогу №971/26-52-22 від 07.03.2018 року, за якою останні повідомили слідчого, про те що витребувана інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці та надається виключно в порядку, строки та спосіб, визначені положеннями Глави 15 КПК України.

Слідчий вважає, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

В судове засідання слідчий не з'явився, в матеріалах клопотання міститься письмова заява від останньго з проханням проведення розгляду поданого ним клопотання за його відсутності, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить задовольнити.

Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка А.Ю. відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Частиною 2 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та наведені вимоги КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю ознайомитися з оригіналами та здійснити виїмку завірених належним чином їх копій, оскільки згадані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу, та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100030000006 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілі Марині Віталіївні, а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення зазначених слідчих, а саме: старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Мінко Івану Володимировичу, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у друкованому та електронному виді, які знаходяться у володінні оператора телекомунікацій ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ: 21673832, юридична адреса: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. №53), а саме: інформацію та належним чином завірені копії документів стосовно встановлення та обслуговування ІР-адреси: 5.248.174.35, за період з 01.12.2017 року по день оголошення ухвали.

Зобов'язати службових осіб ПрАТ «Київстар» письмово надати інформацію щодо кінцевого обладнання з якого здійснювалось підключення в наступний час з наступної ІР - адреси: 5.248.174.35, яка використовувалась в період з 01.12.2017 року по день оголошення ухвали. При цьому зазначити наступну інформацію: яким підприємством та/або фізичною особою із зазначенням ідентифікаційних даних (код ЄДРПОУ, ідентифікаційний номер, назва, прізвище, ім'я, по батькові) використані та/або використовується зазначена ІР - адреса; за якими адресами розташовані або з яких адрес відбуваються (відбувались в зазначений час) з'єднання по зазначеній ІР - адресі; МАС адресу комп'ютера, який використовував (використовує) зазначені ІР адреси у зазначений час та час оголошення ухвали; інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонента, що користується доступом до мережі Інтернет: абонентський номер, унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (ІМЕІ) тощо.

Якщо зазначена ІР-адреса використана абонентом, який користується послугою доступу до мережі Інтернет на умовах передплати повідомити наступну інформацію: на паперовому та електронному носії щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з зазначеним абонентом; на паперовому та електронному носії щодо типів з'єднання зазначеного абонента: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо; на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з'єднань, у тому числі з'єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) зазначеного абонента;

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя