Ухвала суду № 74679105, 14.06.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1267/18

Провадження № 1-кс/552/1494/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.06.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М.,

при секретарі – Кулинич Ю.С.,

за участю слідчого – Порохневського І.О.,

захисника підозрюваного – адвоката ОСОБА_1,

розглянувши у м. Полтаві в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3, про встановлення підозрюваному ОСОБА_4 та його захисникам адвокату ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_1 строку для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3, про встановлення підозрюваному ОСОБА_4 та його захисникам адвокату ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_1 строку для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження.

Своє клопотання обґрунтовує наступним.

Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016170000000046 від 05.12.2016року за ч.1 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України. Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016170000000046 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, обіймаючи посаду голови правління ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), у період з 01.06.2015 року до 30.06.2016 року, будучи службовою особою, маючи доступ до документів бухгалтерського обліку ПАТ «Управління механізації будівництва №23», внаслідок чого достовірно знаючи результати його фінансово-господарської діяльності, будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, у тому числі зі сплати податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків у значних розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ «Строй ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874) фактично не поставляли товарно-матеріальних цінностей та не надавали послуги, імітуючи правовідносини з вказаними підприємствами, відобразив їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, чим безпідставно завищив податковий кредит та валові витрати підприємства.

Таким чином, голова правління ПАТ «Управління механізації будівництва №23» ОСОБА_4, будучи службовою особою, умисно, шляхом службового підроблення, ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 650 305,54 грн., що більше ніж 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах, чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Крім того, у період з 01.06.2015 року до 30.06.2016 року голова правління ПАТ «УМБ №23» ОСОБА_4, із корисливих мотивів, достовірно знаючи, що ТОВ «Строй ОСОБА_7», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Фавор ОСОБА_8», ТОВ «Поладіс Монтаж» товарно-матеріальних цінностей не поставляли, робіт не виконували та послуг не надавали, а відомості, внесені до первинних документів указаних підприємств є завідомо неправдивими, будучи обізнаним про фактичних постачальників товарів, виконавців робіт та їх вартість, видав шляхом особистого підписання та надання головному бухгалтеру підприємства для обліку завідомо неправдиві первинні документи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» по взаємовідносинам з ТОВ «Строй ОСОБА_7», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Фавор ОСОБА_8», ТОВ «Поладіс Монтаж».

У подальшому, голова правління ПАТ «Управління механізації будівництва №23» ОСОБА_4, із корисливих мотивів, з єдиною метою щодо ухилення від сплати податків, видав шляхом особистого підписання власним електронним цифровим підписом та подачі засобами телекомунікаційного зв’язку до Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, на підставі завідомо підроблених первинних документів звітні податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, які містили неправдиві відомості. Тобто умисними діями, які виразилися у видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, ОСОБА_4, вчинив службове підроблення, тобто скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 Кримінального кодексу України.

Приватне акціонерне товариство «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) є правонаступником Публічного акціонерного товариство «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606).

Зазначає, що слідчими органами 21.12.2017 року ОСОБА_4 повідомлено про нову підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

На виконання доручення прокуратури Полтавської області від 03.04.2018 року, згідно вимог ст. 290 КПК України, підозрюваному ОСОБА_4 та його захисникам ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_1 повідомлено про завершення досудового слідства та відкриття матеріалів кримінального провадження №3201617000000046 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, а також надано доступ до матеріалів досудового розслідування з правом робити копії та відображати матеріали.

До цього часу підозрюваний ОСОБА_4 та його захисники ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_1 для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження не з’явились, а тому з метою проведення досудового розслідування в розумні строки, а також забезпечення належної процесуальної поведінки сторони захисту, слідчий просить встановити строк для підозрюваного та його захисників для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, після спливу якого сторона захисту вважатиметься такою, що реалізувала своє право на доступ до матеріалів.

Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисники ОСОБА_5, ОСОБА_6 належним чином повідомлені про час та місце розгляду клопотання, до суду не з’явилися.

Відповідно до ч.10 ст.290 КПК України неприбуття у судове засідання осіб, які були належним чином повідомлені про місце та час проведення судового засідання, не перешкоджає розгляду клопотання.

В судовому засіданні слідчого підтримав своє клопотання, просить його задовольнити.

Захисник підозрюваного ОСОБА_4 - ОСОБА_1 просила в задоволенні клопотання відмовити, оскільки до цього часу стороні захисту не було належним чином повідомлено про час, коли можливо ознайомитися із матеріалами кримінального провадження. Крім того по даному кримінальному провадженню у суді на розгляді перебуває скарга, розгляд якої призначено на 03.07.2018 року. Також на даний час у м. Харкові по даному кримінальному провадженню проводиться експертиза, висновки по якій ще не надійшли. Вважає, що з боку підозрюваного та його захисників не було ніякого зволікання у ознайомленні з матеріалами.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, захисника ОСОБА_1, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.10 ст.290 КПК України сторонам кримінального провадження, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов'язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

З наданих до суду матеріалів вбачаються підстави вважати, що сторона захисту зволікає при ознайомленні з матеріалами кримінального провадження.

Так, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що ОСОБА_4 одержав повідомлення про завершення досудового слідства та його повідомлено про доступ до матеріалів досудового розслідування 04.04.2018 року, захисникам також направлено вказане повідомлення, але до цього часу ні підозрюваний, ні його захисники з матеріалами кримінального провадження не ознайомились.

Тому, враховуючи вище викладене, з урахуванням обсягу та складності матеріалів (25 томів) та умов доступу до них, вважаю за необхідне встановити підозрюваному та його захисникам достатній строк для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування до 04.07.2018 року.

На підставі викладеного клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.290 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого Порохневського І.О. про встановлення підозрюваному ОСОБА_4 та його захисникам ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_1 строку для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження задовольнити.

Встановити стороні захисту - підозрюваному ОСОБА_4 та його захисникам ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_1 строк для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження №32016170000000046 від 05.12.2016 року до 04.07.2018 року.

Роз’яснити підозрюваному ОСОБА_4 та його захисникам ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_1, що після спливу зазначеного строку вони вважатимуться такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Шиян