Ухвала суду № 74668770, 14.06.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 червня 2018 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді - Шелестова К.О.

з секретарем: Пухловою О.О.

за участю: прокурора - Андрєєва А.С.

підозрюваного - ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні у м. Дніпрі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області Андрєєва А.С. про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, поданого у кримінальному провадженні № 201/5883/18 (провадження № 1-кп/201/556/2018), стосовно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця і мешканця АДРЕСА_1, громадянина України, з професійно-технічною освітою, одруженого, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «ВКФ Салфит», підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме в тому, що останній, будучи директором ТОВ «ВКФ Салфит», незаконно відобразив суму фінансового результату до оподаткування ТОВ «ВКФ Салфит» у бік його необґрунтованого заниження, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість за періоди: жовтень 2017 року та березень 2018 року в сумі 581 814 грн., та податку на прибуток підприємства за податковий період 2017 року в сумі 300 382 грн., а всього умисно ухилився від сплати податку на суму 882 196 грн., що підлягають сплаті до бюджету та більш ніж в 1000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Факт протиправних дій ОСОБА_1 підтверджується наступними доказами: актом № 27426/04-36-14-01/39518716 від 25.05.2018 року документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ВКФ Салфит» податкового законодавства за період з 01.07.2017 року по 31.03.2018 рік, валютного - за період з 01.07.2017 року по 31.03.2018 рік, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2017 року по 31.03.2018 рік; декларацією з податку на додану вартість з додатком ТОВ «ВКФ Салфит» (код ЄДРПОУ 39518716) за вересень та жовтень 2017 року, за березень 2018 року та податковою декларацією з податку на прибуток підприємства за 2017 рік; протоколом огляду банківського рахунку від 05.05.2018 року; протоколом обшуку від 23.03.2018 року, проведеного за адресою фактичного місця знаходження офісного приміщення ТОВ «ВКФ Салфит» м. Дніпро, вул. Гладкова, 13 прим.78; протоколом огляду документів від 05.04.2018 року; наказом № 1-ОС від 28.11.2014 року про призначення ОСОБА_1 на посаду директора ТОВ «ВКФ Салфит»; посадовою інструкцією директора, згідно з якою ОСОБА_1 являється відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності; статутом ТОВ «ВКФ Салфит»; показами підозрюваного ОСОБА_1

Своїми діями, що виразились в умисному ухиленні від плати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинені службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, посилаючись на те, що останній дійсно до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

Підозрюваний ОСОБА_1 не заперечував щодо звільнення його від кримінальної відповідальності і просив закрити кримінальне провадження.

Розглядаючи клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, суд виходить з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як встановлено з матеріалів клопотання, ОСОБА_1 31 травня 2018 року було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно з якою, фактична сума несплаченого податку склала 882 196 грн., а загальна сума штрафних санкцій, яка підлягає сплаті, склала 220 549 грн., при цьому, відповідно до платіжних доручень № 226 від 30.03.2018 року на суму 50 000 грн., № 257 від 30.03.2018 року на суму 200 000 грн., № 357 від 27.04.2018 року на суму 50 000 грн., № 380 від 08.05.2018 року на суму 100 000 грн., № 426 від 29.09.2018 року на суму 477 267 грн., № 427 від 29.05.2018 року на суму 225 478 грн., вищевказані суми податку і штрафних санкцій були сплачені підозрюваним ОСОБА_1 у повному обсязі до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України, що свідчить про наявність законних підстав для звільнення останнього від кримінальної відповідальності за ч. 4 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За таких обставин суд вважає, що кримінальне провадження стосовно ОСОБА_1, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284-288, 314, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області Андрєєва А.С., про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, поданого у кримінальному провадженні № 201/5883/18 (провадження № 1-кп/201/556/2018), стосовно ОСОБА_1, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Кримінальне провадження стосовно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - закрити, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, звільнивши ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана учасниками кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Головуючий - суддя: К.О. Шелестов