Ухвала суду № 74629472, 29.05.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
29.05.2018
Номер справи
761/16955/18
Номер документу
74629472
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/16955/18

Провадження № 1-кс/761/11530/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко Івана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за №3017100110000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області, стосовно ТОВ «Будстар Комфорт» (код ЄДРПОУ 40032017), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко Іван Володимирович, по кримінальному провадженню за №3017100110000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Льовкін В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області, стосовно ТОВ «Будстар Комфорт» (код ЄДРПОУ 40032017).

Клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено пов'язану між собою групу підприємств, службові особи яких здійснюють протизаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при ввезенні на митну територію України продуктів харчування та інших товарів.

До вищевказаної групи підприємств входять: ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Етана Плюс» (код ЄДРПОУ 38297206),ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс»

(код ЄДРПОУ 38297173), ПП «Компанія «Зоряне Небо» (код ЄДРПОУ 31506284), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Миранда Груп» (код ЄДРПОУ 38573430), ТОВ «Алма Торг» (код ЄДРПОУ 38573341), ТОВ «Мас Торг» (код ЄДРПОУ 37059945), ТОВ «Віталтранс-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37169824), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139), ДП «Амбра Фрут» (код ЄДРПОУ 41584091).

Так, частина ввезеної продукції вказаною групою підприємств реалізується за готівкові грошові кошти без відповідного відображення у податковому та бухгалтерському обліках, а до звітності вносяться відомості про удавані операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Крім того, встановлено факти ймовірної підміни товаросупровідних документів та заниження митної вартості імпортованої продукції.

Зазначена ФПГ у своїй господарській діяльності з метою заниження своїх податкових зобов'язань, користується схемою яка передбачає використання підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності» які належать до тіньового сектору економіки (створені лише на паперу, відсутні виробничі потужності, складські та торгівельні майданчики, орендовані приміщення, кваліфіковані спеціалісти, а також один з посадових осіб надав покази щодо не причетності до ведення фінансово господарської діяльності). Проведеним Міжрегіональним оперативним управлінням порівняльним аналізом цін імпортованих товарів вказаними підприємствами та порівнявши їх з світовими цінами вбачаються ймовірні випадки заниження ціни імпортованих товарів в декілька разів. Наслідком використання підприємств тіньового сектору економіки та використання недостовірних відомостей по імпортованим товарам є фактичне ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великому розмірі до бюджету України.

Для ухилення від сплати податків, вищезазначена фінансово-промислова група шляхом укладення удаваних угод використовуються підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Адітум Маркет», ТОВ «Еталон-Пример», ТОВ «Глобалторг-Юг», ТОВ «Євроторг Південь», ТОВ «Експрес технік», ТОВ «Техплюссервіс», ТОВ «Бізнестрейд Консалт», ТОВ «Инвест-М», ТОВ «Аббадон», ТОВ «Авю-Компані», ТОВ «Пандора Трейд», ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Олаф-Опт», ТОВ «Глобалторг-Г», ТОВ «Бріск-Торг», ТОВ «Продос», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Будстар Комфорт», ТОВ «Терра-Корн».

19.04.2018 допитаний громадянин ОСОБА_5 повідомив, що немає та ніколи не мав ніякого відношення до здійснення господарської діяльності на ТОВ «Будстар Комфорт», взагалі вказане товариство він зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду.

З метою встановлення осіб якими фактично виконано підписи у бухгалтерських, реєстраційних та банківських документах під час досудового розслідування у кримінальному провадженню призначено проведення почеркознавчої експертизи.

Згідно Єдиного державно реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців, реєстраційна справа ТОВ «Будстар Комфорт» (код ЄДРПОУ 40032017) знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області, стосовно ТОВ «Будстар Комфорт» (код ЄДРПОУ 40032017) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко Івана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за №3017100110000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області, стосовно ТОВ «Будстар Комфорт» (код ЄДРПОУ 40032017), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченку Івану Володимировичу, слідчим Долоці Р.І., Логвиненку А.М., Цмовз А.М., Пасічнику А.І., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригінали, які перебувають в володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області, стосовно ТОВ «Будстар Комфорт» (код ЄДРПОУ 40032017), а саме: рішення (протоколи загальних зборів) засновників (учасників) про створення підприємства, про призначення посадових осіб підприємства, про збільшення (зменшення) статутного капіталу підприємства, внесення змін до статуту, довіреності на представлення інтересів щодо реєстрації підприємства, копії наказів про призначення (звільнення) посадових осіб підприємства, довідка про внесення до ЄДРПОУ, рішення про припинення підприємства, форми карток №1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 16.

Службовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області її та залишити опис документів, які були вилучені, а відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Броварської районної державної адміністрації Київської області (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.

Часті запитання

Який тип судового документу № 74629472 ?

Документ № 74629472 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 74629472 ?

Дата ухвалення - 29.05.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 74629472 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 74629472 ?

В Шевченківський районний суд міста Києва
Попередній документ : 74629471
Наступний документ : 74629474