Ухвала суду № 74566901, 23.05.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/12629/18

провадження 1-кс/760/6832/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Кулініч К.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської прокуратури № 9 Петруні Р.А., поданого в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100090000097 від 14 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених частиною 2 статті 205, частиною 1 статті 212, частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до юридичної справи ТОВ «Гефест Київ Лімітід» (код ЄДРПОУ 39547532) та кореспонденції, що надходила від останнього до ДПІ з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві (код ЄДР: 39467012).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016100090000097 від 14 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених частиною 2 статті 205, частиною 1 статті 212, частиною 3 статті 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження №32016100090000020 від 02.02.2016 встановлено, що ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДР 40218593), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДР 40084641), ТОВ «Комра» стара назва «Плутос Груп Компані» (код ЄДР 40133379), ТОВ «Тайм ІНГ» (код ЄДР 39953339), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Атлантик» (код ЄДР 24743504), ТОВ «Житлобудмонтаж» колишня назва «Будівельна Компанія «Альтор» (код ЄДР 39140922), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДР 40027138), ТОВ «Сієна Груп Логістик» (код ЄДР 40084484), ТОВ «Курсверх» (код ЄДР 40067343), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДР 40076727), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДР 40221056), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (код ЄДР 40559551), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДР 40147308), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДР 39929641), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДР 39747672), ТОВ «Алекрі» (код ЄДР 40682142), ТОВ «Асіор» (код ЄДР 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код ЄДР 40553848), ТОВ «Літія Груп» (код ЄДР 40015997), ТОВ «Райтмарк» (код ЄДР 40505946), ТОВ «Мелк Трейд» (код ЄДР 40208035), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код ЄДР 40095810), ТОВ «Толмін» (код ЄДР 40018317), ТОВ «Борд-Сервіс» (код ЄДР 40735141), ТОВ «Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 40646502), ТОВ «Суматратранс» (код ЄДР 40671345), ТОВ «Дронт» (код ЄДР 40639920), ТОВ «Компанион» (код ЄДР 39987661), ТОВ «Гефест Київ Лімітід» (код ЄДР: 39547532) зареєстровані та придбані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності групою осіб у складі: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, для незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб'єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту, а саме: ТОВ «Альтера Консалт» (код ЄДР: 37787823), ТОВ «Полімерізол» (код ЄДР: 38465255), ТОВ «Світ Контенту» (код ЄДР: 36856487),ТОВ «Аутстаффінг Бізнес Груп» (код 37119033), ТОВ «ТАН-2001» (код 31445756), ТОВ «Олігрес» (код ЄДР: 40843746), ТОВ «Скайсід» (код ЄДР: 39106064), ТОВ «Текс-Стиль» (код ЄДР: 32771206), ТОВ «Текс-Україна» (код ЄДР: 35133555), ТОВ «Фірма Єдина Європа» (код ЄДР: 37146304),) та іншим.

Допитаний органом досудового розслідування засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Дервік Капітал», надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності на підприємстві.

Разом з цим, в ході досудового розслідування допитано засновника, директора ТОВ "КУРСВЕРХ" ОСОБА_13, який надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності на очолюваному підприємстві.

Разом з цим, в ході досудового розслідування допитано засновника, директора ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" ОСОБА_14, яка надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності на очолюваному підприємстві.

Допитаний органом досудового розслідування, як свідок директор та засновник ТОВ "Сієна Груп Логістик" надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності на очолюваному підприємстві.

Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності органом досудового розслідування встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов'язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.

Органом досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Відповідно до матеріалів клопотання, 15.12.2014 року Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією було зареєстровано юридичну особу ТОВ «Гефест Київ Лімітід» (код ЄДРПОУ 39547532), де ТОВ «Гефест Київ Лімітід» перебуває на обліку як платник податків.

Органом досудового розслідування 25.04.2018 до ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві в порядку ст.93 КПК України, направлено вимогу, щодо надання завірених належним чином копії документів юридичної справи ТОВ «Гефест Київ Лімітід» та кореспонденції, що надходила він останнього до ДПІ.

03.05.2018 від ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, органом досудового розслідування отримано відповідь в якій зазначено, що ТОВ «Гефест Київ Лімітід» обліковується в ДПІ як платник, по якому прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру). Згідно даних інформаційної системи ДФС України звітність не надавалась.

Автор клопотання зазначає, що завірені належним чином копії документів щодо ТОВ «Гефест Київ Лімітід» необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заключається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності що ТОВ «Гефест Київ Лімітід» та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно встановлення службових осіб та осіб власників в, тому виникла необхідність у ознайомленні з юридичною справою ТОВ «Гефест Київ Лімітід» та кореспонденції, яка надходила від останнього, що перебувають у володінні ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському О.В., слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербині М.О., Мельніченку І.В., Тимченко К.І., Ващенку Є.О., Стойнову О.С., Тищенку В.Л. дозвіл на проведення тимчасового доступу до юридичної справи ТОВ «Гефест Київ Лімітід» (код ЄДРПОУ 39547532) та кореспонденції, що надходила від останнього до ДПІ з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві (код ЄДР: 39467012).

Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 23 травня 2018 року по 21 червня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко