Ухвала суду № 74534989, 01.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19464/18

Провадження № 1-кс/761/13229/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченка Івана Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко І.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М., по кримінальному провадженню, внесеного 18.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000035, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, №32018100110000035 внесеного 18.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ПАТ «НОВОКРАМАТОРСЬКИЙ МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 05763599), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з актом документальної планової перевірки №552/28-03-46-05763599 від 26.09.2016 в період 2013 року службові особи ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом проведення фінансово-господарських взаєморозрахунків з «Українська нафто - газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), а саме придбання газу, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств в сумі 8 253 167,00 грн..

Отримання фінансово-господарських документів ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) по взаємовідносинам з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), а також з іншими суб'єктами: ТОВ «Мега Метал Скло» (код ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «ВТП «Мегамет» (код ЄДРПОУ 33577006), ТОВ «Вікторгруп» (код ЄДРПОУ 38082650), ТОВ «Регіон Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32749170), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Мега-Лит 7» (код ЄДРПОУ 39076868), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (код ЄДРПОУ 32688710), проведення фінансово господарських взаєморозрахунків з якими також не було підтверджено актом перевірки №522/10/2810-23-03, необхідні для проведення почеркознавчих та економічних експертиз, а також з метою встановлення осіб якими фактично виконано підписи у бухгалтерських, реєстраційних та банківських документах, а також будуть використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження ухилення від сплати податків чи спростування такого твердження.

Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Мега Метал Скло» (код ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «ВТП «Мегамет» (код ЄДРПОУ 33577006), ТОВ «Вікторгруп» (код ЄДРПОУ 38082650), ТОВ «Регіон Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32749170), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Мега-Лит 7» (код ЄДРПОУ 39076868), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (код ЄДРПОУ 32688710), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо.

Вищевказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про пособництво невстановленими слідством особами, в ухиленні від сплати податків. Відомості у вказаних документах, які перебувають у ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), можуть містити комерційну таємницю.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко І.В. не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення документів до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод», може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченка Івана Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченку Івану Володимировичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), а саме: документів ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), що підтверджують факти здійснення господарських операцій протягом 2013 року з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Мега Метал Скло» (код ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «ВТП «Мегамет» (код ЄДРПОУ 33577006), ТОВ «Вікторгруп» (код ЄДРПОУ 38082650), ТОВ «Регіон Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32749170), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Мега-Лит 7» (код ЄДРПОУ 39076868), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (код ЄДРПОУ 32688710), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя