Ухвала суду № 74534348, 18.05.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/6540/18

Справа № 760/12043/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Стоянова О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000257 від 21.10.2015р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактами ухилення від сплати податків, в результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти в значних та особливо великих розмірах за ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві здійснюється розслідування за фактами того, що службові особи ТОВ «Укрсіб» (код 38612715), в період з 01.01.2014р. по 31.07.2015р., проводили фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Авер Буд» (код 39323223), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Еліт-Гарант Буд» (код 39204645), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ТОВ «Лакі Комерц» (код 39321091), ТОВ «Буд Гарант Інвест» (код 39035072), ТОВ «Центрокомбуд» (код 39438568), у зв'язку з чим до державного бюджету не надійшли кошти в загальній сумі 5 556 056 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що особи, які зазначені як керівники ТОВ «Авер Буд», ТОВ «Девелопер Буд», ТОВ «Еліт-Гарант Буд», ТОВ «Промсерфер Плюс», ТОВ «Лакі Комерц», ТОВ «Буд Гарант Інвест», ТОВ «Центрокомбуд» до діяльності підприємств, а також задекларованих операцій нібито здійснених від їх імені, ніякого відношення не мають.

Крім того, встановлено, що до протиправної схеми з ухилення від сплати податків у галузі будівництва задіяні підприємства ТОВ «Укрсіб» (код 38612715), ТОВ «Уксі» (код 40112961), ТОВ «БК-Будгруп» (код 39662835), ТОВ «БК Інтербау» (код 40079926), які підконтрольні одній особі (групі осіб) та діють згідно розробленого механізму протиправної мінімізації податкових зобов'язань, та подальшій реєстрації (перереєстрації) на підставних осіб для приховування реальних обставин діяльності та місцезнаходження первинних документів, необхідних державним контролюючим органам для встановлення дійсних фінансово-господарських зобов'язань підприємств.

Також встановлено, що ТОВ «БК Будгруп» задекларовано монтажні роботи по влаштуванню монолітного каркасу будівництва житлового комплексу Сіті парк, для чого підприємством формується податковий кредит від ТОВ «БК Інтербау», яке, в свою чергу, формує кредит від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Авантгард Груп» (код 39863958), ТОВ «Фірма «Солара» (код 41356144), ТОВ «Вайт Балдерс Плюсс», (код 40084678), ТОВ «Сантас Сонатасс» (код 40084369), ТОВ «Фокус Груп» (код 41404480), ТОВ «Промінент» (код 41232137), ПП «Райтерс» (код 40719884), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код 40821979), ТОВ «БК Артік» (код 40015494), ТОВ «Вест Торг Груп» (код 41135466), ТОВ «Техлогістик» (код 41163404), ТОВ «Пром-Юг Трейд» (код 40926832), ТОВ «Трейдер Вікторі» (код 40645802), у яких згідно даних ІС ДФС України Єдиний реєстр податкових накладних «Архів електронної звітності» встановлено розбіжність між придбаними та реалізованими товарами, роботами, послугами.

Проведеним аналізом ІС ДФС України Єдиний реєстр податкових накладних «Архів електронної звітності» встановлено формування ТОВ «БК-Будгруп» та ТОВ «Укрсі» податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Укрсіб», а також, що ТОВ «БК Інтербау» (код 40079926), ТОВ «БК-Будгруп» (код 39662835), ТОВ «Уксі» (код 40112961), ТОВ «Укрсіб» (код 38612715) здійснювали реєстрацію податкових накладних, які надсилалися до Державної фіскальної служби України та використовували електронні поштові скриньки ТОВ «Укрнет» (код 25589169): ТОВ «БК Інтербау» - interbayk@ukr.net; ТОВ «БК-Будгруп» - cravaa@ukr.net; ТОВ «Уксі» - alizai@ukr.net; ТОВ «Укрсіб» - ukrcib2013@ukr.net.

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код 25589169) та містять інформацію про користувачів електронних адрес: interbayk@ukr.net; cravaa@ukr.net; alizai@ukr.net; ukrcib2013@ukr.net, мають істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація про користувачів електронних адрес: cravaa@ukr.net; alizai@ukr.net; ukrcib2013@ukr.net, яка міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код 25589169), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до інформації про користувача електронної адреси ТОВ «БК Інтербау»: interbayk@ukr.net, оскільки прокурором в клопотанні не доведено, що вказана інформація має відношення до злочину, який розслідується, крім того, слідчому судді слідчим не доведено, що вказана у клопотанні речі та документи, мають значення для даного кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Руслана Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А., Грунському О.В., слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Стоянову О.О., Ващенку Є.О., Стойнову О.С., Острик М.М., Тищенку В.Л., Мельніченку І.В., Тимченко К.І. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, в письмовому та електронному вигляді, з можливістю ознайомитися та отримати їх копії, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код 25589169), та містять інформацію, за період з 01.01.2015р. по 18.05.2018р., а саме:

- про реєстраційні відомості користувачів електронної пошти: cravaa@ukr.net; alizai@ukr.net; ukrcib2013@ukr.net;

- відомостей, які надавались користувачами електронних поштових адрес cravaa@ukr.net; alizai@ukr.net; ukrcib2013@ukr.net при заповненні реєстраційних форм сервісів та у процесі користування сервісами;

- контактів користувачів поштових адрес cravaa@ukr.net; alizai@ukr.net; ukrcib2013@ukr.net;

- ІР-адрес входу користувачів поштових адрес cravaa@ukr.net; alizai@ukr.net; ukrcib2013@ukr.net із зазначенням точної дати та часу (у форматі година:хвилина:секунда) входу.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк