Ухвала суду № 74534074, 04.05.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1838/18

ун. № 759/6757/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32018000800000034 від 02.05.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

04.05.2018 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянська А.Я. звернулась до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43), які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1) та надати можливість вилучити їх оригінали за період 01.01.2015-03.05.2018 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018000800000034, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП "ОСОБА_3." ухилився від сплати єдиного податку в період ІІ квартала 2015 року на загальну суму 757 800 грн. Дане правопорушення підтверджується актом перевірки № 2812/26-15-42-03/НОМЕР_1 від 26.12.2017.

Згідно акту перевірки ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1) згідно договору від 25.06.2015 про надання консультаційних послуг та згідно платіжного доручення № НОМЕР_2 від 25.06.2015 отримав від ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528) грошові кошти у сумі 18 945 000 грн. Однак ФОП ""ОСОБА_3."" не задекларував даний дохід та не сплатив з даного доходу єдиний податок.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528) в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали складського обліку, сертифікатів якості, ветеринарних сертифікатів інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій за період 01.01.2015-03.05.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528) проводило фінансово-господарські взаємовідносини із ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1).

До суду слідчим надано заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32018000800000034 від 02.05.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я., Мазуру О.С., Мартинюку П.В., Лук’янцю О.Ю. або за їх постановою, дорученням, тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43), які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1) з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копії за період 01.01.2015-03.05.2018 року, а саме:

- договори (угоди) укладені між ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528) та ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1);

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- договори надання фінансової допомоги (поворотної, безповоротної), договори факторингу та додатків до них;

- видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528) товарів (робіт, послуг) у ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1);

- акти приймання-передачі наданих товарів (робіт, послуг) складених між ПАТ "ОТП Банк" (код за ЄДРПОУ 21685166, МФО 300528) та ФОП "ОСОБА_3." (іпн. НОМЕР_1)

- платіжні доручення;

Документи надати в повному обсязі, при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П'ятничук І.В.