Ухвала суду № 74505634, 15.05.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2023/18

ун. № 759/7328/18

У Х В А Л А

15 травня 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання Ковтун М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянська А.Я. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000023від 13.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

15.05.2018 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянська А.Я. звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицька Н.А. та просить надати дозвіл слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я., Мартинюку П.В., Лук’янцю О.Ю., Кисличенку П.В., оперуповноваженим ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко І.С., Цьомі І.С., тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805 м. Київ вул. Лєскова, 9), - ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках (коди валют 980, 978, 840) №№ НОМЕР_1; НОМЕР_5; НОМЕР_6; НОМЕР_7; НОМЕР_2 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2016 до 11.05.2018; всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по даних рахунках.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ "Атіс Україна" (код за ЄДРПОУ 36791760) в період 2016-2017 ухилились від сплати податків у значних розмірах, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від фіктивних підприємств ТОВ "Райдек" (ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935) ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296), ТОВ "Текстайл Інк." (код за ЄДРПОУ 40329806). Сума ухилення становить 1 641 817 грн. Дане правопорушення зафіксовано в акті перевірки №87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_9 у квітні 2016 року вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Єврохоумс» (ТОВ «Райдек», ТОВ «Ремонтний центр «Перос») з метою прикриття незаконної діяльності шляхом надання засобів, а саме: особистих документів та документів, що стосується придбання та керівництва підприємством, сприяла вчиненню злочину іншими співучасниками. За даним фактом СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено до суду кримінальне провадження.

Вироком № 759/1750/17 від 09.02.2017 ОСОБА_9 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (колишні назви ТОВ "Райдек", ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (колишні назви ТОВ "Райдек", ТОВ "Єврохоумс") не подано «Фiнансовийзвiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (колишні назви ТОВ "Райдек", ТОВ "Єврохоумс") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ «Атіс Україна».

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_10 вчинив фіктивне підприємництво, тобто у придбав суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ "Текстай Інк" з метою прикриття незаконної діяльності.

Вироком № 760/3798/17 від 27.06.2017 ОСОБА_10 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ "Техстайл Інк." (код за ЄДРПОУ 40329806) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, згідно Фiнансовогозвiту суб`єкта малого пiдприємництва ТОВ "Техстайл Інк." (код за ЄДРПОУ 40329806) № НОМЕР_3 від 19.07.2016 показники рядків пасиву та активу дорівнюють нулю. Дані показники фінансової звітності свідчать про відсутність у ТОВ "Техстайл Інк." майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ «Атіс Україна».

Вироком № 759/11929/17 від 22.08.2017 директора та засновника ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296) ОСОБА_11 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ "Інтекх К" (колишня назва ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, ТОВ "Інтекх К" (колишня назва ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296) не подано «Фiнансовийзвiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ "Інтекх К" (колишня назва ТОВ "Дінкарт") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ «Атіс Україна».

Висновок судово-економічної експертизи від 15.12,2017 № 116/7, яким висновки акту № 87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Атіс-Україна» (код 36791760) з питань стосовно повноти, своєчасності нарахування та сплати податку на додану вартість за наслідками фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935), TOB «ІНТЕХ К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296), ТОВ «ТЕХСТАЙ ІНК» (код 40329806) за період часу з 17.11.2009 по 21.04.2017» в частині заниження податку на додану вартість у розмірі 1 641 817,00 грн. документально підтверджуються.

Висновок судово-почеркознавчої експертизи №8-4/1801 від 22.08.2017, згідно якого підписи в документах ТОВ "Атіс Україна" укладених з ТОВ "Райдек" (ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935), ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296), ТОВ "Текстай Інк" (код за ЄДРПОУ 40329806) виконані не ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_9, а іншими особами.

Так, в період 2016-2017 р.р. директором та засновникомТОВ "АтісУкраїна" (код за ЄДРПОУ 36791760) являвся ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_4).

Окрім того, ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_4) створив ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483) та бувзасновником та директором до 12.02.2018.

В ходіаналізуофіційного порталу оприлюдненняінформації про публічнізакупівліУкраїни «ProZorro» встановлено, що ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" стало переможцем наступних тендерних закупівель:договір про закупівлю № 124/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 26 600 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та кондиціонуванняплавальногобасейну Центрального спортивного клубу Збройних сил України;договір про закупівлю № 123/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 15 700 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та кондиціонування Спортивного манежу Центрального спортивного клубу Збройних сил України;договір про закупівлю № 121/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 8 600 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та кондиціонуванняІгрового залу Центрального спортивного клубу Збройних сил України;договір про закупівлю № 122/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб Збройних сил України. ціна договору 31 500 000 грн. Предмет - комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та кондиціонування спортивного комплексу Центрального спортивного клубу Збройних сил України.

У зв'язку із тим що ОСОБА_13 будучи службовою особою - керівником ТОВ "АтісУкраїна" (код за ЄДРПОУ 36791760) здійснював документальне оформлення фактично не існуючих господарськихоперацій з фіктивними підприємствами ТОВ "Райдек" (ТОВ "Єврохоумс") (код за ЄДРПОУ 40509935) ТОВ "Інтекх К" (ТОВ "Дінкарт") (код за ЄДРПОУ 40510296), ТОВ "ТекстайІнк" (код за ЄДРПОУ 40329806) у слідства є всі підстави вважати, що останній продовжував незаконну діяльність будучи службовою особою ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА".

Враховуючивищевикладене, з метою виявлення можливого вчинення кримінальнихправопорушень службовими особами ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483) виникланеобхідність в дослідженнідокументів, щомістятьбанківськутаємницю, а саме: рухугрошовихкоштів по рахункам, грошовихчеків на отриманняготівки з рахунківвідкритих в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805 м. Київвул.Лєскова, 9), власникомякихявляєтьсяТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483), а саме по рахункам №№ НОМЕР_1; НОМЕР_5; НОМЕР_6; НОМЕР_7; НОМЕР_2.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483) та перебувають у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805).

В судове засідання слідчий не з'явилася,, надала до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у її відсутність. Одночасно в своєму клопотанні слідча просила проводити судове засідання без виклику осіб у володінні яких знаходяться речі та документи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805)

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. КиєвіТурянська А.Я. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000023 від 13.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я., Мартинюку П.В., Лук’янцю О.Ю., Кисличенку П.В., оперуповноваженим ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко І.С., Цьомі І.С., тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805 м. Київ вул. Лєскова, 9), - ТОВ "БК "АТТІС - УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 40044483), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках (коди валют 980, 978, 840) №№ НОМЕР_1; НОМЕР_5; НОМЕР_6; НОМЕР_7; НОМЕР_2 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2016 до 11.05.2018; всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по даних рахунках.

Документи надати в копіях і в повному обсязі, а в разі відсутності надати засвідчені копії протоколів виїмки, що підтверджують їх вилучення. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда