Ухвала суду № 74473994, 04.06.2018, Оболонський районний суд міста Києва

04.06.2018 Справа № 756/6758/18

Унікальний номер №756/6758/18

Провадження №1-кс/756/1349/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Гладкої Ю.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Горохівської Д.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100050000018 від 26.01.2018 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №32018100050000018 від 26.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Як вказується у клопотанні, невстановлені особи створили ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) з метою прикриття незаконної діяльності.

Також встановлено, що ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) не знаходиться за податковою адресою, чисельність працюючих на підприємстві становить 1 особа, а також відсутні відомості про наявність у даного підприємства основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Армабуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37769893), ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» (код ЄДРПОУ 34266796), ПАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) мали взаємовідносини з ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134).

Крім того, слідчий у своєму клопотанні вказує, що особи, які відповідно до реєстраційних даних ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) зазначені як засновники та керівники створювали зазначені суб'єкти господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ реально діючим суб'єктам господарської діяльності.

05.05.2018 з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовим особам ТОВ «Армабуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37769893ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» (код ЄДРПОУ 34266796), ПАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) надіслано вимоги в порядку ст.93 КПК України щодо надання до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві в строк не пізніше 3-х робочих днів із дня отримання даної вимоги завірених належним чином копій документів щодо взаємовідносин із ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, сертифікатів відповідності (якості, походження), паспортів на ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо.

21.05.2018 до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшла відповідь ТОВ «Армабуд ЛТД» на вручену вимогу в порядку ст. 93 КПК України, із відмовою в наданні документів.

Станом на 25.05.2018 до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві відповіді на вручену вимогу в порядку ст. 93 КПК України та копії запитуваних документів по вказаній вище вимозі від ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі», ПАТ «Аеробуд» не надходило. Про причини ненадання відповіді на вказану вимогу та ненадання копій запитуваних документів ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі», ПАТ «Аеробуд» не повідомили.

Таким чином, ТОВ «Армабуд ЛТД», ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі», ПАТ «Аеробуд» не надано до органу досудового розслідування запитувані документи.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Армабуд ЛТД», ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі», ПАТ «Аеробуд» по взаємовідносинах із ТОВ «Регіон Прайс», а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо.

Встановлено, що вказані документи зберігаються в офісних приміщеннях ТОВ «Армабуд ЛТД» за адресою: Київська обл., м. Буча, вул. Воїнів Інтернаціоналістів, 16-А, прим. 102, ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» за адресою: Донецька обл., м. Святогірськ, вул. Островського, 5-А, ПАТ «Аеробуд» за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 4.

Також, в клопотанні зазначається, що враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий просить розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

У зв'язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Слідчий направила до Оболонського районного суду м. Києва заяву про розгляд клопотання без її участі та просила для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин кримінального провадження задовольнити її клопотання.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, заяву слідчого, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

В ході розгляду клопотання встановлено, що з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що 26.01.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України (кримінальне провадження №32018100050000018).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ТОВ «Армабуд ЛТД» за адресою: Київська обл., м. Буча, вул. Воїнів Інтернаціоналістів, 16-А, прим. 102, ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» за адресою: Донецька обл., м. Святогірськ, вул. Островського, 5-А, ПАТ «Аеробуд» за адресою: м. Київ, вул. Пшенична.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Армабуд ЛТД» за адресою: Київська обл., м. Буча, вул. Воїнів Інтернаціоналістів, 16-А, прим. 102, ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» за адресою: Донецька обл., м. Святогірськ, вул. Островського, 5-А, ПАТ «Аеробуд» за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 4 та надати можливість ознайомитися з ними і зробити їх копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Горохівської Д.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100050000018 від 26.01.2018 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Діані Володимирівні та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100050000018, а саме: слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці Максиму Анатолійовичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Руслану Васильовичу, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Латенку Олександру Володимировичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну Івану Віталійовичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Людмилі Віталійовні, заступнику начальника - начальнику 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Євгенію Андрійовичу, начальнику 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну Ігорю Михайловичу, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю зробити їх копії щодо взаємовідносин між:

ТОВ «Армабуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37769893) та ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, сертифікатів відповідності (якості, походження), паспортів на ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів.

ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» (код ЄДРПОУ 34266796) та ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, сертифікатів відповідності (якості, походження), паспортів на ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів.

ПАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) та ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, сертифікатів відповідності (якості, походження), паспортів на ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ «Армабуд ЛТД» за адресою: Київська обл., м. Буча, вул. Воїнів Інтернаціоналістів, 16-А, прим. 102, ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» за адресою: Донецька обл., м. Святогірськ, вул. Островського, 5-А, ПАТ «Аеробуд» за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 4 надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Діані Володимирівні та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100050000018 та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 04 липня 2018 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам ТОВ «Армабуд ЛТД» за адресою: Київська обл., м. Буча, вул. Воїнів Інтернаціоналістів, 16-А, прим. 102, ТОВ «Будівнича компанія «Масонрі» за адресою: Донецька обл., м. Святогірськ, вул. Островського, 5-А, ПАТ «Аеробуд» за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 4, що відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська