Ухвала суду № 74433652, 04.06.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3122/18

Провадження № 1-кс/552/1384/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.06.2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В., при секретарі Дубовик І.О., за участю старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №32018170000000016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Також вказував , що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-Сток» (код ЄДРПОУ 39934405), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн., яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

В зв’язку з тим, що в ході судового розслідування виникла необхідність в отриманні документів облікової справи ТОВ «ОСОБА_2 Експорт», слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документівз можливістю вилучення ,а саме оригіналів документів облікової справи ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава»),

Вказані документи знаходяться в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, а також у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Дане клопотання просив розглянути без виклику особи у володінні якої знаходяться документи, обґрунтовуючи це інтересами слідства.

Враховуючи, що є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, суд приходить до висновку про можливість відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. . Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення,а також вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, а також у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а у разі їх відсутності - копій документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 155, а також у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, а саме оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених органом Державної фіскальної служби щодо реєстрації підприємства платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної фіскальної служби України по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- оригіналів податкових декларацій ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, форм 1-ДФ та всіх додатків до них, договору про визнання електронних документів, вхідної та вихідної кореспонденції із додатками, а також інших документів податкової звітності, реєстраційних, статутних та інших документів підприємства, які мають значення для даного кримінального провадження за період з 01.01.2013 по теперішній час.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.В. Шаповал