Ухвала суду № 74380536, 01.06.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/3566/2018

Справа №263/6126/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2018 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю секретаря Добровольської Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №32017050290000023 від 20.07.2017р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням погодженим з прокурором про надання тимчасового доступу до документів до речей і документів, що перебувають у володінні, ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_2» ( МФО 300614), за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська буд. 42/4, за період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р.

До клопотання наданий витяг з ЄРДР за №32017050290000023 від 20.07.2017р., правова кваліфікація: ч.3 ст.212 КК України, в фабулі якого вказано, що службові особи: директор – ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер – ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), та засновник – ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3) підприємства ТОВ «Кат ЛТД» (код ЄДРПОУ 37967580), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Волноваха, вул.60 років СРСР, буд.6, та здійснюючи фінансово-господарську діяльність за фактичною адресою: смт. Новотроїцьке вул. Радянська буд. 85 (в приміщенні орендованого у ПРАТ «НОВОТРОЇЦЬКЕ РУДОУПРАВЛІННЯ» ЄДРПОУ 191810), знаходячись на податковому обліку в Волноваській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в період з 01.01.2015 по 31.10.2016, з метою ухилення від сплати податків, завищили податковий кредит, відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання запчастин до автомобілів «Белаз», двигунів ЯМЗ, запчастин до екскаватору, роботи по ремонту автомобілів та екскаватору від СГД з ознаками «податкових ям» та «транзитності»: ТОВ «Амірант-Центр» (ЄДРПОУ 39602425), ТОВ «Стакад» (код ЄДРПОУ 39784284, змінено назву з ТОВ «Аркада Груп»), ТОВ «Біонікс ЛТД» (ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Фідонет» (код ЄДРПОУ 39908820), ТОВ «Трекота – Люкс» (ЄДРПОУ 39815354, змінено назву з ТОВ «Домус Альянс»), ТОВ «Промо-Сервіс 2016» (код ЄДРПОУ 40268927), ТОВ «Конект Груп» (ЄДРПОУ 40195461), ТОВ «Теса-Групп» (39383446), ТОВ «Біказ» (код ЄДРПОУ 39603057), чим в порушення п.198.1., п.198.2., п.198.6. ст.198, пп.134.1.1, п.134.1, ст.138 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2 741 652,11 грн., грн., та податку на прибуток підприємства на суму 941 078, 69 грн., а всього податків в особливо великому розмірі в загальній сумі 3 682 730,8 грн., що підтверджується висновком спеціаліста № 35/16 від 25.122016 ТОВ «Регіональне судове - експертне бюро».

В клопотанні також вказано, що з метою встановлення коло осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кат ЛТД», та встановлення фактів перерахування з боку ТОВ «Кат ЛТД» на адресу підприємств-контрагентів грошових коштів за «безтоварні операції», проведення судово-економічної, почеркознавчої експертизи та встановлення суми фактичного ненадходження до державного бюджету податків, виникла необхідність у вилученні документів.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав заяву про підтримання клопотання та розгляд клопотання без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У зв’язку з вищевикладеними слідчими діями, враховуючи, що іншим шляхом отримати зазначену інформацію неможливо, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю вилучення їх копій.

Керуючись ст.ст.131,132,159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №32017050290000023 від 20.07.2017р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, заступнику начальника управління - начальнику 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, слідчому 1-го ВРКП СУФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, начальнику 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, начальнику відділу ОСА ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні, ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_2» ( МФО 300614), за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська буд. 42/4, за період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р. з можливістю вилучення їх копій, а саме:

-роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви учасників фінансових операцій та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам: №260053007466277 (код валюти 980-українська гривня), № 261023007466277 (код валюти 980-українська гривня), належних ТОВ «Кат ЛТД» (код ЄДРПОУ 37967580)

-оригіналів документів, наданих в банк для відкриття та обслуговування рахунків № 260053007466277 (код валюти 980-українська гривня), № 261023007466277 (код валюти 980-українська гривня), а саме : оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційних документів підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договорів щодо використання системи клієнт – банк, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Кат ЛТД» (код ЄДРПОУ 37967580) та інших документів, банківських карток із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки та доручення на право розпоряджатись коштами, чеки на зняття готівки, об’явки про зачислення готівки.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко