Ухвала суду № 74341595, 29.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25884/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В. про проведення тимчасового доступу до речей і документів.

29.05.2018 року на адресу суду надійшло клопотання слідчого про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов'язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ "СКАЙ СІТІ ІНЖИНІРИНГ" (40770922), ТОВ "БУДІВЕЛЬНИЙ ПРОСТІР" (40033754), ТОВ "АРДО ТРЕЙД" (40305413), ТОВ "УКРТРЕЙДТОП" (40057267), ТОВ "БІЛД-СОЛЮШН-ГРУП" (39991169), ТОВ "ЮНІКОМ ГРУПП" (40806279), ТОВ "КАЛЕТТА" (40552540), ТОВ "ТЕТРІС БУД" (41175907), ТОВ "ЕКО-НОМІКС" (41221916), ТОВ "ЕВЛІАН ТРЕЙД" (41366215), ТОВ "ТЕРОМ" (40860295), ТОВ "ПРОФІТ-ГРУП ЕКСПОРТ" (41393233), ТОВ "ЛАЙТ ДЕСІЖН"( 41123225), ТОВ "КВІНТА КОМПАНІ" (41126859), ТОВ "ЕКСТАНДЕР" (41318711), ТОВ "БРЮТ-ТРЕЙДІНГ"(41130646), ТОВ "ГЕЛІТАС ГРУП" (41367568), ТОВ "ФОКСІ ПРАЙМ" (41392135), ТОВ "НІКВОТИТ" (41392748), ТОВ "ОЛІГОН" (41392926), ТОВ "ДОМІНІК ТРЕЙД ГРУП" (41318732), ТОВ "ЕМЕРТОН ГРУП" (41168402), ТОВ "ТРОДМІКС ІНВЕСТ" (41569361) ТОВ "АБІНГДОН ТРЕЙД" (41320469), ТОВ "Акантикус" (41556991), ТОВ "АЛЬЯНС ТРАНССЕРВІС" (38238804), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (40559551), ТОВ "ЖИТЛОБУДМОНТАЖ" (39140922), ТОВ "КІБЕР ДАЙНЕМІКС" (39468194 ТОВ "ЛАЙНІТ" (41512289), ТОВ "МАКСИМУС ПРОМ" (41473109), ТОВ "МАСТЕКБУД" (40052934), ТОВ "ПРОМТЕХРЕСУРС." (39980865), ТОВ "РОЯЛ-ПРОМ" (41579846), ТОВ "СІТІЛЕНД ІНВЕСТ" (41568614), ТОВ "СПІРІТ КОМПАНІ" (39921401), ТОВ "ТЕХНОБУД-ПОЛІС" (39025090), ТОВ "ТОРБІН ЛТД" (41484058), ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" (41324730), ТОВ "ФОКУС ІНФО" (41499897), ТОВ "ШАХ МОНТАЖ БУД" (40094120), ТОВ «СОЛЛЕР-КОМ» (41684507) та інші.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м'ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, порошкоподібні суміші призначені для харчування, харчові заморожені продукти, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб'єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, правочини підприємствами реального сектору економіки по фінансово-господарським взаємовідносинам з таким суб'єктами господарювання порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, у період 2016-2018 років задекларували придбання ТМЦ відмінних від тих, що у аналогічний період, реалізували в адресу покупців, серед яких: ТОВ «БК-2016», ТОВ «СК ДМ», ТОВ "КОМП ІНФОРМ ГРУП", ТОВ "Бурак Констракшн", ТОВ "Юкрейніан Електронікс", ТОВ "Корпорацiя КРТ", ПП "ФАСАД-СЕРВІС", ТОВ "АЛВАДІС", ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ УКРАЇНА", ТОВ "КОГОРТА", ТОВ «Спеценергомонтаж ЛТД», ПАТ "АЛЧЕВСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ КОМБІНАТ", ТОВ "Алекса Груп", ТОВ «Українська Дистрибуційна Компанія».

На даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «БК-2016», ТОВ «СК ДМ», ТОВ "КОМП ІНФОРМ ГРУП", ТОВ "Бурак Констракшн", ТОВ "Юкрейніан Електронікс", ТОВ "Корпорацiя КРТ", ПП "ФАСАД-СЕРВІС", ТОВ "АЛВАДІС", ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ УКРАЇНА", ТОВ "КОГОРТА", ТОВ «Спеценергомонтаж ЛТД», ПАТ "АЛЧЕВСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ КОМБІНАТ", ТОВ "Алекса Груп", ТОВ «Українська Дистрибуційна Компанія», з метою отримання підтвердження проведення підприємством безтоварних операцій направлених на штучне (незаконне) формування податкового кредиту та як наслідок, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

Первинні фінансово-господарські документи укладені між ТОВ «БК-2016», ТОВ «СК ДМ», ТОВ "КОМП ІНФОРМ ГРУП", ТОВ "Бурак Констракшн", ТОВ "Юкрейніан Електронікс", ТОВ "Корпорацiя КРТ", ПП "ФАСАД-СЕРВІС", ТОВ "АЛВАДІС", ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ УКРАЇНА", ТОВ "КОГОРТА", ТОВ «Спеценергомонтаж ЛТД», ПАТ "АЛЧЕВСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ КОМБІНАТ", ТОВ "Алекса Груп", ТОВ «Українська Дистрибуційна Компанія» та ТОВ "Скай Сіті Інжиніринг", ТОВ "Юніком Групп", ТОВ «Ардо Трейд», ТОВ "БІЛД-СОЛЮШН-ГРУП", ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ ПРОСТІР», ТОВ "Укртрейдтоп", ТОВ «СОЛЛЕР-КОМ», ТОВ "ЛАЙНІТ", ТОВ "СІТІЛЕНД ІНВЕСТ", ТОВ "АТЛОН ТРЕЙДІНГ", ТОВ "ПРОФІ ПРОМО", ТОВ "ТОМАЛ ГРУП", ТОВ «ПРОФІ ЛАБ УКРАЇНА», ТОВ "ТРОДМІКС ІНВЕСТ" та іншими, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий вказує, що оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «БК-2016», ТОВ «СК ДМ», ТОВ "КОМП ІНФОРМ ГРУП", ТОВ "Бурак Констракшн", ТОВ "Юкрейніан Електронікс", ТОВ "Корпорацiя КРТ", ПП "ФАСАД-СЕРВІС", ТОВ "АЛВАДІС", ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ УКРАЇНА", ТОВ "КОГОРТА", ТОВ «Спеценергомонтаж ЛТД», ПАТ "АЛЧЕВСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ КОМБІНАТ", ТОВ "Алекса Груп", ТОВ «Українська Дистрибуційна Компанія», з метою їх дослідження, проведення податкових перевірок та подальшого експертного дослідження, а також встановлення осіб, які підписували такі документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши докази сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницькому Юрію Володимировичу та іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «БК-2016» (ЄДРПОУ 40672050) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Скай Сіті Інжиніринг" (40770922), ТОВ "Юніком Групп" (40806279); ТОВ «СК ДМ» (ЄДРПОУ 38257900) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ардо Трейд» (40305413), ТОВ "Скай Сіті Інжиніринг" (40770922), ТОВ "Юніком Групп" (40806279);ТОВ "КОМП ІНФОРМ ГРУП" (ЄДРПОУ 37950137) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ардо Трейд» (40305413), ТОВ "Юніком Групп" (40806279); ТОВ "Бурак Констракшн" (ЄДРПОУ 39143848) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Юніком Групп" (40806279); ТОВ "Юкрейніан електронікс" (ЄДРПОУ 37102801) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Юніком Групп" (40806279); ТОВ "Корпорацiя КРТ" (ЄДРПОУ 37786903) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Юніком Групп" (40806279), ТОВ «Ардо Трейд» (40305413), ТОВ "Скай Сіті Інжиніринг" (40770922); ПП "ФАСАД-СЕРВІС" (ЄДРПОУ 32438415) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ардо Трейд» (40305413); ТОВ "АЛВАДІС" (39876658) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "БІЛД-СОЛЮШН-ГРУП" (39991169); ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ УКРАЇНА" (39582734) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "БІЛД-СОЛЮШН-ГРУП" (39991169), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ ПРОСТІР» (40033754); ТОВ "КОГОРТА" (32386503) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "БІЛД-СОЛЮШН-ГРУП" (39991169), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ ПРОСТІР» (40033754), ТОВ "Скай Сіті Інжиніринг" (40770922), ТОВ "Укртрейдтоп" (код 40057267); ТОВ «Спеценергомонтаж ЛТД» (ЄДРПОУ 35334835) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «СОЛЛЕР-КОМ» (41684507), ТОВ "ЛАЙНІТ" (41512289), ТОВ "СІТІЛЕНД ІНВЕСТ" (41568614); ПАТ "АЛЧЕВСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ КОМБІНАТ" (ЄДРПОУ 5441447) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АТЛОН ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40474159); ТОВ «Українська Дистрибуційна Компанія» (ЄДРПОУ 37310549) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ПРОФІ ПРОМО" (41118477), ТОВ "ТОМАЛ ГРУП" (40553900), ТОВ «ПРОФІ ЛАБ УКРАЇНА» (39933946); ТОВ "Алекса Груп" (ЄДРПОУ 38912368) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «СОЛЛЕР-КОМ» (ЄДРПОУ 41684507), ТОВ "ТРОДМІКС ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41569361), ТОВ «СІТІЛЕНД ІНВЕСТ», ТОВ "СПІРІТ КОМПАНІ" (39921401) з можливістю вилучення їх оригіналів, за період 2016-2018 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнали входу-виходу на територію об'єкту що охороняється/будується, журнали проведених інструктажів з техніки безпеки, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, які перебувають у володінні зазначених суб'єктів господарювання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/25884/18-к

Примірник № 2 наданий слідчому

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань