Ухвала суду № 74316407, 30.05.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3655/18

Провадження № 1-кс/265/2066/18

У Х В А Л А

30 травня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Куксенко А.С., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, -

В С Т А Н О В И В:

17 травня 2018 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про проведення допиту свідка ОСОБА_4 в судовому засіданні під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017050000000007.

У клопотанні зазначено, що невстановлені особи, які діяли від імені службових осіб ТОВ "Інвест ОСОБА_5" (ЄДРПОУ 39537629), ТОВ "АзовБізнесАльянс" (ЄДРПОУ 32258851), ПП "Реал-строй" (ЄДРПОУ 34908449), ТОВ "Індустриальна будівельна група" (ЄДРПОУ 37793334) та інших суб’єктів господарювання, у порушення пп.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 ПК України від 02.12.2010 №2755-VІ, у період з 01.01.2016 по 31.01.2017 завищили податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Прімавера груп" (ЄДРПОУ 40806552) по документальному оформленню придбання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг, які носять лише документальний та безтоварний характер, на загальну суму 5 646 404,92 грн., чим умисно ухилились від сплати податків, яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян. В свою чергу невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ "Прімавера груп" (ЄДРПОУ 40806552) оформлюють безтоварні господарські операції з придбання юридичних та консультаційних послуг та ТМЦ по ланцюгу постачання від ризикових суб’єктів господарювання ТОВ "Латен трейд" (ЄДРПОУ 40235137), ТОВ "Карамол" (ЄДРПОУ 40852661), ТОВ "Інора" (ЄДРПОУ 40320630), ТОВ "Гартман транс" (ЄДРПОУ 40520854), ТОВ "Інфоглобал маркет" (ЄДРПОУ 41019835).

Вказані сума збитків підтверджуються Дослідженням №13/05-99-16-02-17 від 22.02.2017 року Управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування допитаний у якості свідка ОСОБА_4, який зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1, який у період з листопада 2016 по березень 2017 значиться директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ "Прімавера груп" (ЄДРПОУ 40806552), пояснив, що він ніколи не був службовою особою ТОВ "Прімавера груп". Фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств він ніколи не вів, будь-яких документів бухгалтерського та податкового обліку не підписував. Фінансових взаємовідносин з ТОВ "Інвест ОСОБА_5", ТОВ "АзовБізнесАльянс", ПП "Реал-строй", ТОВ "Індустриальна будівельна група" він не вів. Яким чином ОСОБА_4 значиться директором, головним бухгалтером ТОВ "Прімавера груп" він не знає.

Оскільки в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні показань щодо обставин кримінального правопорушення, а також з метою уникнення впливу зі сторони службових осіб ТОВ "Інвест ОСОБА_5", ТОВ "АзовБізнесАльянс", ПП "Реал-строй", ТОВ "Індустриальна будівельна група" на повноту та достовірність показань свідка та що свідок не має постійного місця реєстрації чи мешкання, необхідно допитати в ході досудового розслідування у судовому засіданні свідка ОСОБА_4, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, який у період з листопада 2016 по березень 2017 значиться директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ "Прімавера груп" (ЄДРПОУ 40806552) з питань реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Прімавера груп", у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Інвест ОСОБА_5", ТОВ "АзовБізнесАльянс", ПП "Реал-строй", ТОВ "Індустриальна будівельна група", у зв.язку з чим здійснити його виклик до суду.

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання посилаючись на підстави, наведені у ньому.

Вислухавши думку слідчого, ознайомившись із клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов’язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров’я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

З аналізу змісту клопотання вбачається, що потреба в допиті свідка виникла через те, що свідок ОСОБА_4 не має постійного місця реєстрації чи мешканнята з метою уникнення на нього впливу зі сторони службових осіб ТОВ "Інвест ОСОБА_5", ТОВ "АзовБізнесАльянс", ПП "Реал-строй", ТОВ "Індустриальна будівельна група", проте слідчий зазначає адресу реєстрації та місця мешкання останнього.

При цьому у клопотанні не наведено обставин, які можна було б вважати винятковими випадками, що можуть унеможливити допит свідка у судовому засіданні або вплинути на повноту та достовірність показань та слідчим не надано доказів наявності обставин, які унеможливлюють допит особи у суді або впливають на повноту та достовірність показань, а тому в клопотанні слідчого про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 225 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про проведення допиту свідка ОСОБА_4 під час досудового розслідування в судовому засіданні, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя