Ухвала суду № 74308787, 10.05.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1765/18

ун. № 759/6454/18

У Х В А Л А

10 травня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Блинова Олександра Сергійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000045 від 18 липня 2017 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

02.05.2018 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Блинов О.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Коркун Р.В. та просить надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, старшому о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Олегу Миколайовичу, о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Ігорю Сергійовичу тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення копій документів в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) м. Київ, вул. Січових Стрільців, 103, що становлять банківську таємницю, а саме:платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 2600411175001, який належить ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;документи, на підставі яких ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) відкрито рахунок № 2600411175001;відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) працівниками АТ «Артем-Банк» (МФО 300885);документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) банківських операцій по ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379);заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку № 2600411175001, з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_5 (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017100080000045 від 18 липня2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 212 КК України.

До СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової документальної перевірки № 416/10-36-1408/38564379 від 05.07.2017 ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (ТОВ «Райдек» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935) та ТОВ «Інтех К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296), яке в період 2016 року ухилилось від сплати податків на додану вартість на суму 2 017 752 грн..

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі будівельних робіт та послуг в підприємств з ознаками фіктивності.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (ТОВ «Райдек» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935), ТОВ «Інтех К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень, а також відсутність дозвільних та декларативних документів на будівництво, дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Вироком Святошинського районного суду м. Києва у справі № 759/1750/17 від 09 лютого 2017 року засновника/директора ТОВ «Райдек» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935) ОСОБА_5 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Вироком Святошинського районного суду м. Києва у справі№ 759/11929/17 від 22 серпня 2017 року засновника/директора ТОВ «Інтех К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296) ОСОБА_6 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно висновку експерта № 8-4/1801 від 22.08.2017 за результатами почеркознавчої експертизи підписи від імені директора ТОВ «Інтех К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296) ОСОБА_6, директора ТОВ «Райдек» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935) ОСОБА_5 в документах ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Райдек» (ТОВ «Єврохоумс») (код 40509935) та ТОВ «Інтех К» (ТОВ «Дінкарт») (код 40510296) виконані не ними, а іншою особою.

Згідно висновку експерта № 37/7 від 19.03.2018, за результатами судово-економічної експертизи підтверджено висновки акту перевірки № 416/10-36-1408/38564379 від 05.07.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дінкарт» код за ЄДРПОУ 40510296, ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (код за ЄДРПОУ 40509935) за період з 01.07.2016 по 30.09.2016», якими встановлено заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 2 017 752 грн..

Проведеними процесуальними заходами встановлено, що ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) в своїй злочинній діяльності використовує банківські рахунки № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 відкриті в банківській установі Київському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), № НОМЕР_7 відкритий в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), № НОМЕР_5, № НОМЕР_6 відкриті в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), № 2600411175001 відкритий в банківській установі АТ «Артем-Банк» (МФО 300885).

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) та вилученні їх копій.

Відповідно до статті 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) в банківській установі.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків; картки зі зразками підписів та відбитком печаток; копії паспортів, доручень та інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшої зміни поточних даних) рахунків; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею; документи, на підставі яких відкрито рахунки; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк" з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею в паперовому та електронному вигляді; договори, щодо надання послуг "клієнт банк", заявки на надання зазначеної послуги та документи, щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками банку; заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок); видаткові касові ордери на отримання готівки, грошові з контрольною маркою чеки на отримання готівки, доручення на отримання готівкових коштів; банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею та інших документів з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

В судовому засідання слідчий не з'явився до суду надав заяву в якій просить розглядати клопотання без його участі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів іншим співробітникам за постановою слідчого.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, старшому о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойку Олегу Миколайовичу, о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Ігорю Сергійовичу тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення копій документів в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) м. Київ, вул. Січових Стрільців, 103, що становлять банківську таємницю, а саме:

●платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 2600411175001, який належить ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

●документи, на підставі яких ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) відкрито рахунок № 2600411175001;

●відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

●договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379) працівниками АТ «Артем-Банк» (МФО 300885);

●документи щодо проведення фінансового моніторингу працівникамиАТ «Артем-Банк» (МФО 300885) банківських операцій по ТОВ «НСТ Інжиніринг» (код 38564379);

●заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку № 2600411175001, з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

●банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку№ НОМЕР_5 (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда