Ухвала суду № 74296015, 23.05.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3230/18

1-кс/405/1622/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" травня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддяЛенінського районногосуду м.Кіровограда ОСОБА_1 ,секретар ОСОБА_2 ,за участюслідчого ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВСслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уКіровоградській області,у кримінальномупровадженні,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідувань 04.07.2017 р. за №32017120010000020, про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

слідчий запогодженням ізпрокурором звернувсядо судуз клопотаннямпро наданнядозволу напроведення обшуку автомобіля марки SKODA SUPERB д.н.з. НОМЕР_1 , який належить на праві приватної власності ОСОБА_4 з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Зернооптпостач», ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агвопромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876), ТОВ «АС-ИНВЕСТ ГРУП» (код 39541022), ТОВ «УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ» (код 37499592), ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції, олії соняшникової, макухи та інших ТМЦ за період 2016-2018рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім-картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Зернооптпостач» та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, сейфи, грошові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, статутні документи,дозвільні документи(ліцензіїта дозволина здійсненняокремих видівдіяльності),договори,додатки таспецифікації додоговорів,додаткові угоди,контракти,накладні,податкові накладні,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,журнали видачінаказів навідрядження,прибуткові тавидаткові касовіордери,платіжні доручення,виписки банку,рахунки-фактури,відомості пронарахування тавиплату зарплати,заяви проприйняття,звільнення зроботи,надання відпусток,накази попідприємству,авансові звіти,чекові книжки,розрахункові документи,квитанції,складські документи(картки,квитанції),документи,довіреності,акти приймання-передачіробіт,регістри аналітичногота синтетичногобухгалтерського облікувитрат ідоходів,головні книги,оборотно-сальдовівідомості,журнали-ордери,податкові деклараціїз ПДВ,з податкуна прибуток,декларації провалютні цінності,звітність 1ДФ,листування зконтрагентами,іншими організаціями,книги реєстраціївхідної тавихідної кореспонденції,касові книги,книги (журнали)складського обліку,прибуткові тавидаткові складськінакладні,складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1"Баланс",Ф.2"Звітпро фінансовірезультати",Ф.3"Звітпро рухгрошових коштівз додаткамита розшифровками",відомості такартки побухгалтерських рахунках,оборотно-сальдовівідомості такартки побухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнароднітоварно-транспортнінакладні,з/днакладні,довідки провартість перевезень,документи складськогообліку картки,журнали,реєстри,торгові патентизазначених підприємств за2016-2018рр.

В обґрунтуванняклопотання слідчийзазначив,що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574, м.Кропивницький, вул. Віктора Чміленка, 39/14 кв.3) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агропромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше 4000000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 залучили до своєї протиправної діяльності ряд осіб серед яких ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 )керівник таголовний бухгалтерТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД»(кодЄДРПОУ 40567028),ТОВ «АГРОСВІТЦЕНТР» (кодЄДРПОУ 40980340),ТОВ «ОФІСБДМ» (кодЄДРПОУ 41366571), ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНКОПП НОМЕР_3 )керівник таголовний бухгалтерТОВ «АГРОКОРД»(кодЄДРПОУ 41054162),ТОВ «СВІТДВ» (кодЄДРПОУ 41371712) на яких зареєстрували ряд фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883),ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841),ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101),ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162),ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712),ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571),ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028),ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340),ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164) використовуючи реквізити яких надають підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та переведення коштів в готівку з використанням рахунків вищевказаних підприємств.

З метою встановлення повного кола осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення та місць зберігання первинної бухгалтерської документації ТОВ «Зернооптпостач» до оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області направлено доручення вих. №378/7/11-28-23-02-06 від 06.07.2016 року.

В ході виконання вказаного доручення оперативними працівниками ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено, що в своїй діяльності група осіб, серед яких ОСОБА_4 , який безпосередньо причетний до протиправної діяльності ТОВ «УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ» для ведення бухгалтерського та податкового обліку, перевезення первинних документів, та електронних носіїв використовує автомобіль марки SKODA SUPERB д.н.з. НОМЕР_1 , який зареєстрований за ним.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч.5 ст.234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні автомобілі.

За такихобставин слідвизнати наявністьпередбачених закономпідстав длянадання дозволуна проведенняобшуку автомобіля марки SKODA SUPERB д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 з метоювиявлення тавилучення речейі документів,які маютьзначення длявказаного кримінальногопровадження,документів фінансово-господарськоїдіяльності ТОВ«Зернооптпостач»,ТОВ «Лодент»(код40943135),ТОВ «А.М.Бізнесгруп» (код40773040),ТОВ «КомпаніяАгроінтекс» (код40296430),ТОВ «Реалагро-Центр»(код38688742),ТОВ «Агропромальянс»(код40975125),ТОВ «ІнтерКорп» (код41022125),ТОВ «АгатАгро» (код40186876), ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883), ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841),ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101),ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162),ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712),ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571),ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028),ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164) печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції, олії соняшникової, макухи та інших ТМЦ за період 2016-2018рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім - картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Зернооптпостач» та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, грошові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, статутні документи,дозвільні документи(ліцензіїта дозволина здійсненняокремих видівдіяльності),договори,додатки таспецифікації додоговорів,додаткові угоди,контракти,накладні,податкові накладні,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,журнали видачінаказів навідрядження,прибуткові тавидаткові касовіордери,платіжні доручення,виписки банку,рахунки-фактури,відомості пронарахування тавиплату зарплати,заяви проприйняття,звільнення зроботи,надання відпусток,накази попідприємству,авансові звіти,чекові книжки,розрахункові документи,квитанції,складські документи(картки,квитанції),документи,довіреності,акти приймання-передачіробіт,регістри аналітичногота синтетичногобухгалтерського облікувитрат ідоходів,головні книги,оборотно-сальдовівідомості,журнали-ордери,податкові деклараціїз ПДВ,з податкуна прибуток,декларації провалютні цінності,звітність 1ДФ,листування зконтрагентами,іншими організаціями,книги реєстраціївхідної тавихідної кореспонденції,касові книги,книги (журнали)складського обліку,прибуткові тавидаткові складськінакладні,складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1"Баланс",Ф.2"Звітпро фінансовірезультати",Ф.3"Звітпро рухгрошових коштівз додаткамита розшифровками",відомості такартки побухгалтерських рахунках,оборотно-сальдовівідомості такартки побухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнароднітоварно-транспортнінакладні,з/днакладні,довідки провартість перевезень,документи складськогообліку картки,журнали,реєстри,торгові патентизазначених підприємств за2016-2018рр.

Крім того, слідчим суддею встановлено, що клопотання та додані до нього матеріали не містять обґрунтувань та доказів щодо наявності підстав вважати, що за місцем проведення обшуку, знаходяться сейфи, а тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку автомобіля марки SKODA SUPERB д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 з метоювиявлення тавилучення речейі документів,які маютьзначення длявказаного кримінальногопровадження,документів фінансово-господарськоїдіяльності ТОВ«Зернооптпостач»,ТОВ «Лодент»(код40943135),ТОВ «А.М.Бізнесгруп» (код40773040),ТОВ «КомпаніяАгроінтекс» (код40296430),ТОВ «Реалагро-Центр»(код38688742),ТОВ «Агропромальянс»(код40975125),ТОВ «ІнтерКорп» (код41022125),ТОВ «АгатАгро» (код40186876), ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883), ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841),ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101),ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162),ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712),ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571),ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028),ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164) печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції, олії соняшникової, макухи та інших ТМЦ за період 2016-2018рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім - картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Зернооптпостач» та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, грошові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, статутні документи,дозвільні документи(ліцензіїта дозволина здійсненняокремих видівдіяльності),договори,додатки таспецифікації додоговорів,додаткові угоди,контракти,накладні,податкові накладні,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,журнали видачінаказів навідрядження,прибуткові тавидаткові касовіордери,платіжні доручення,виписки банку,рахунки-фактури,відомості пронарахування тавиплату зарплати,заяви проприйняття,звільнення зроботи,надання відпусток,накази попідприємству,авансові звіти,чекові книжки,розрахункові документи,квитанції,складські документи(картки,квитанції),документи,довіреності,акти приймання-передачіробіт,регістри аналітичногота синтетичногобухгалтерського облікувитрат ідоходів,головні книги,оборотно-сальдовівідомості,журнали-ордери,податкові деклараціїз ПДВ,з податкуна прибуток,декларації провалютні цінності,звітність 1ДФ,листування зконтрагентами,іншими організаціями,книги реєстраціївхідної тавихідної кореспонденції,касові книги,книги (журнали)складського обліку,прибуткові тавидаткові складськінакладні,складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1"Баланс",Ф.2"Звітпро фінансовірезультати",Ф.3"Звітпро рухгрошових коштівз додаткамита розшифровками",відомості такартки побухгалтерських рахунках,оборотно-сальдовівідомості такартки побухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнароднітоварно-транспортнінакладні,з/днакладні,довідки провартість перевезень,документи складськогообліку картки,журнали,реєстри,торгові патентизазначених підприємств за2016-2018рр.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 23.06.2018 року.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_10