Вирок № 74222024, 24.05.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа №201/4522/18

Провадження № - 1кп/201/490/2018

ВИРОК

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 травня 2018 року м. Дніпро

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі судді Мельниченко С.П. за участі секретаря судового засідання Ярличенко І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська кримінальне провадження № 32018041660000013 відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, українки, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, має на утриманні малолітню дитину 2013 року, не судимої,

обвинуваченої у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України,

В судовому засіданні приймали участь:

прокурор Андрєєв А.С.

обвинувачена ОСОБА_1

захисник ОСОБА_2

ВСТАНОВИВ:

На початку січня 2017 року, більш точний час не встановлено, ОСОБА_1 знаходячись в м. Дніпро, від невстановленої під час досудового розслідування особи, щодо якої здійснюється досудове розслідування (далі невстановлена особа) отримала пропозицію за грошову винагороду створити Товариство з обмеженою відповідальністю «Комплект Стандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 41077038).

Під час розмови невстановлена особа повідомила, що ОСОБА_1 необхідно підписати ряд документів для реєстрації на ім’я останньої суб’єкта підприємницької діяльності – ТОВ «Комплект стандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 41077038), надавши таким чином невстановленим досудовим розслідуванням особам можливість використати реєстраційні документи, печатки та права розпоряджатися банківськими рахунками вказаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Розуміючи протиправний характер своїх дій, усвідомлюючи про відсутність навиків і досвіду для виконання таких обов’язків, пов’язаних із зайняттям підприємницькою діяльністю. ОСОБА_1. діючи умисно, з корисливих мотивів. не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного товариства, погодилась на таку пропозицію.

При цьому, погодившись на вказану пропозицію, згідно досягнутої з невстановленою особою домовленості, ОСОБА_1, повинна була за обіцяну матеріальну винагороду 3000 гривень передати зазначеній особі копії аркушів свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру облікової картки платника податків, а також підписати складені невстановленою особою протокол зборів учасників ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» згідно до якого створено вказане підприємство, а його засновником (учасником) та директором обрано ОСОБА_1 а також статут ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс».

У подальшому ОСОБА_1, на виконання свого злочинного умислу щодо сприяння у реєстрації (створенні) суб’єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності. Засобами телефонного зв’язку надала невстановленій особі копії сторінок свого паспорта громадянина України та довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків. Які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів суб’єкта господарювання (юридичної особи).

Після цього невстановлена особа, на початку січня 2017 року, але до 10.01.2017 року (більш точна дата слідством не встановлена), в невстановленому органом досудового розслідування місці за невстановлених обставин, діючи умисно, виготовила протокол № 1 Установчих зборів засновників ТОв «Комплект Стандарт Сервіс», датований 10.01.2017 року та статут ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс».

Надалі 10.01.2017 року приблизно о 14 годині 00 хвилин з попередньою домовленістю ОСОБА_1 зустрілась з невстановленою особою перед входом до приміщення приватного нотаріуса, де невстановлена особа повідомила про необхідність підписання реєстраційних документів ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» у нотаріуса, на що вона надала свою згоду.

10.01.2017 року приблизно о 14 годині, перебуваючи в приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_3 за адресою: м. Дніпро, вул. Гоголя, 6, офіс 33, надала вказаному нотаріусу свої особисті документи: паспорт серії АО 044523,виданий 28.03.212 року Бабушкінським РВ ДМУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру облікової картки податків № НОМЕР_1.

Після цього ОСОБА_1, знаючи, що створює ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом товариства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та свідомо припускаючи їх настання, умисно, з корисливих мотивів, сприяючи реалізації злочинних намірів невстановленої особи спрямованих на створення суб’єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. Знаючи, що ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» створюється для прикриття незаконної діяльності інших осіб та вона, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно із невстановленою особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписала попередньо складені невстановленою особою реєстраційні та статутні документи ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», а саме:

-протокол №1 Установчих зборів засновників ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» датований 10.01.2017, згідно до якого:

1)Створено Товариства з обмеженою відповідальністю «Комплект Стандарт Сервіс»;

2)Затверджено статутний капітал товариства в розмірі 300 000,00 грн.;

3)Затверджено запропонований на розгляд Учасників Статут ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс»;

4)Визначено, що вищим органом Товариства є загальні збори учасників Товариства. Визначено та затверджено одноособовий виконавчий орган - директор. Директором Товариства обрано ОСОБА_1;

5)Затверджено місцезнаходження ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» - України, Донецька область, м. Костянтинівка, проспект Ломоносова, буд. 132 «Б»;

6)Визнано та затверджено основні види економічної діяльності Товариства;

7)Затверджено зразки печаток та штампів ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс»;

8)Доручено проведення заходів щодо реєстрації ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» з правом передоручення іншим особам згідно чинного законодавства ОСОБА_1,

-статут ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», затверджений протоколом №1 Установчих зборів засновників, датований 10.01.2017.

Вказані документи, необхідні для здійснення державної реєстрації юридичної особи - ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» в цей же день засвідчено приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_3, необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_1 та невстановленої особи.

Ознайомившись таким чином із змістом вказаних документів ОСОБА_1, достовірно знаючи, що в дійсності вона не має відношення до складу і компетенції органів управління ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», розміру і порядку формування статутного капіталу та інших фондів, розподілу прибутків та збитків, процедур його реорганізації та ліквідації, ведення фінансово-господарської діяльності, а також інших факторів, пов’язаних з особливостями організаційної форми суб'єкта господарювання, передбачені законодавством, передала невстановленій особі вказані документи, а також довіреність від 10.01.2017 на представництво її інтересів, тим самим сприяючи в створенні суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В результаті пособницьких дій ОСОБА_1, у робочий період часу 11.01.2017 невстановлена особа прибула до Костянтинівської районної державної адміністрації, за адресою: Донецька область, м. Костянтинівка, проспект Ломоносова, буд. 156, де передала посадовим особам вказаної державної установи Протокол №1 Установчих зборів засновників ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» датований 10.01.2017 та Статут ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», які стали підставою для проведення державної реєстрації вказаного Товариства, про що в цей же день внесено запис за реєстраційним №1 269 102 0000 005214, та внесено відомості про створення ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за №41077038.

Зазначені протокол загальних зборів та статут підприємства разом з іншими документами та реквізитами вказаної фіктивної юридичної особи в подальшому використовувались невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилася у відображенні в податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» неіснуючих фінансово-господарських операцій в період 2017 року, з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Таким чином, ОСОБА_1, діючи умисно, з корисливих мотивів, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, підписавши та передавши невстановленій особі Протокол №1 Установчих зборів засновників ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» датований 10.01.2017 та Статут ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», на підставі яких було створено (зареєстровано) вказану юридичну особу, в порушення вимог ст. 19, 56, 58, 65, 89 Господарського кодексу України, ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст. 81, 87, 89, 92, 93 Цивільного кодексу України, ст. 1, 4, 12, 15 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», ст. 45, 48, 64 Податкового кодексу України, набувши прав власності на підприємство ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 41077038) та одночасно взявши на себе обов’язки, передбачені посадою директора в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарчих функцій, усвідомлюючи, покладену на неї відповідальність посадової особи та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, розуміючи, що не прийматиме жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комплект Стандарт Сервіс», надала можливість невстановленим особам створити суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), з метою прикриття незаконної діяльності та здійснювати документальне оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) від імені ОСОБА_1, як засновника та керівника зазначеного підприємства.

Вказаними діями обвинувачена ОСОБА_1 вчинила злочин відповідальність за який передбачена ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у створенні суб’єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_1 свою вину у скоєному злочині визнала у повному обсязі, підтвердила обставини викладені в обвинувальному акті, у скоєному розкаялась.

Враховуючи те, що обвинувачена та інші учасники процесу не оспорюють всі обставини злочину і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позиції, суд, роз'яснивши учасникам кримінального провадження положення ст. 349 КПК України, ухвалив проводити судовий розгляд даного провадження щодо всіх його обставин із застосуванням правил ч. 3 ст. 349 КПК України, визнавши недоцільним дослідження інших доказів.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_1 у вчиненні нею злочину доведена в повному обсязі і умисні дії ОСОБА_1 вірно кваліфіковані органом досудового слідства за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у створенні суб’єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

При призначенні обвинуваченій ОСОБА_1 покарання, суд згідно з вимогами ст. 65 КК України враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, який відносить до категорії злочинів невеликого ступеню тяжкості, дані про особу обвинуваченої, яка не судима, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, позитивно характеризується, має на утриманні малолітню дитину ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5.

До обставин, що пом'якшують покарання ОСОБА_1 відповідно до ст. 66 КК України, суд відносить його щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_1 відповідно до ст. 67 КК України судом не встановлено.

З урахуванням викладеного, суд вважає, що для виправлення обвинуваченої та попередження нових злочинів необхідним та достатнім є призначення покарання у вигляді штрафу.

Підстав для застосування до ОСОБА_1 положень ст. 69 КК України, а саме призначення покарання нижче нижчої межі встановленої санкцією статті суд не вбачає.

В той же час, враховуючи, що обвинувачена має на утриманні малолітню дитину ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, суд вважає за можливе на підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2016 році» звільнити обвинувачену від відбування призначеного покарання у виді штрафу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376 КПК України, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_1 визнати винною у вчиненні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України та призначити покарання у виді штрафу в дохід держави в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 гривень.

На підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2016 році» звільнити ОСОБА_1 від відбування призначеного покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 8 500 гривень.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти діб з дня проголошення вироку суду.

Суддя: С.П. Мельниченко