Ухвала суду № 74198225, 04.04.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2145/18

Провадження № 1-кс/201/2460/2018

УХВАЛА

04 квітня 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., з секретарем судового засідання Джамалової С.Г., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Згідно повідомлення УСБУ України у Дніпропетровській області та матеріалів досудового розслідування у вказаному провадженні отримано фактичні дані про незаконну діяльність групи осіб, які в період 2016 - 2017 років, діючи на території Дніпропетровської області, зареєстрували (перереєстрували) на підставних осіб ряд суб’єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код 36727577), ПП «ГВС Плюс» (код 36432647), ТОВ «Інтелект-КМ» (код 39405438), ТОВ «Веган-Фуд» (код 38805036), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код 40106172), ТОВ «Канкар» (код 40165600), ТОВ «Антеверта» (код 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код 40627720), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код 40400265), ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753), ТОВ «Будталі» (код 40081745), ТОВ «Бравтур» (код 41229480), ТОВ «Агро-Лайн» (код 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код 41148433), ТОВ «Диканькамлин» (код 38029555), ТОВ «Старбрайт» (код 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код 40816576), - і використали їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операції, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що зазначену злочинну діяльність організовано і здійснюється ОСОБА_3 (громадянин ОСОБА_4 Федерації) та ОСОБА_5, із залученням інших підконтрольних останнім осіб.

Вказані особи, переслідуючи злочинну мету, організували та впровадили схему із закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку та її реалізації із начебто офіційним документальним прикриттям, в тому числі, шляхом укладання договорів комісії з ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234), використовуючи при цьому реквізити ТОВ «АВ Мастер» (код 32230951) та інших.

Крім того, висновком аналітичного дослідження №26/1601/35595210 від 27.03.2017 «Щодо фінансового-господарської діяльності ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) по взаємовідносинам із ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Дантлін» (код 40211053), ТОВ «Трансворд» (код 40094529), ТОВ «Шарлотта» (код 40018322), ТОВ «БК Марвін» (40100830), ТОВ «Інді Груп» (код 40118083), ТОВ «БК Марвік» (код 40104112), ТОВ «Астікс» (40211089), ТОВ «Франклін» (40107349) і ТОВ «Горіндустрія ВС» (код 37486096) за період з 01.02.2016 по 30.05.2016», складеним ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що службові особи ПП «Спецбудпроект-Н» внесли до офіційних документів (податкової звітності, бухгалтерської звітності) неправдиві відомості по взаємовідносинам із вказаними підприємствами, що може скласти суму збитків у розмірі 86 640 698,76 грн. (в т.ч. ПДВ 14 440 116 грн.). Також даним висновком аналітичного дослідження встановлено невідповідність (пересорт) придбаного такими підприємствами товару тим товарам, які начебто реалізовувались ними в адресу ПП «Спецбудпроект-Н».

Таким чином, підтверджено, що податковий кредит по отриманню товарно-матеріальних цінностей (олія, інша сільгосппродукція) ПП «Спецбудпроект-Н» був сформований за рахунок фіктивної сторони. ТМЦ при цьому купувались за готівку у виробників без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Разом з тим, ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234) укладено договір комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції (олію соняшникову нерафіновану, першого ґатунку) №130517-ЗХТ/АВМ від 27.03.2017 з ТОВ «АВ Мастер».

В свою чергу, ТОВ «АВ Мастер» здійснений експорт зазначеної продукції, шляхом укладання зовнішньоекономічних контрактів із офшорною компанією «Aptenod Limited», керівником якої являвся ОСОБА_3

У той же час проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ТОВ «АВ Мастер» керували ОСОБА_3 та ОСОБА_5

В ході розслідування був проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_3 в ході якого встановлені та вилучені речі і документи, які викривають вказану злочинну діяльність, в тому числі з реквізитами наступних підприємств: ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), ТОВ «Бравтур» (код 41229480), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код 40106172), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код 40400265), ТОВ «Будталі» (код 40081745), ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753), ТОВ «Агро-Лайн» (код 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код 41148433), ТОВ «Канкар» (код 40165600), ТОВ «Антеверта» (код 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код 40627720), ТОВ «Старбрайт» (код 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код 40816576).

Встановлені матеріали, які свідчать про взаємовідносини частини таких підприємств із ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234) щодо постачання сільгосппродукції.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234), з метою ухилення від сплати податків в державний бюджет, проводячи фактично зовсім іншу господарську діяльність, здійснювали заниження податкових зобов’язань, шляхом декларування насправді безтоварних взаємовідносин із закупівлі у «фіктивних» підприємств сільгосппродукції та віднесення таких операцій до складу податкового кредиту з ПДВ та валових затрат з податку на прибуток підприємств, вчиняючи подальшу реалізацію («нетиповий експорт») через комісіонера в адресу офшорних компаній.

У зв’язку з вищезазначеними обставинами, у слідства виникла необхідність у проведенні комплексу заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до вказаної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Враховуючи викладене, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та перевірки фактів реальності фінансово-господарських операцій першочергове значення мають первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234) по взаємовідносинам з ПП «Спецбудпроект-Н», ПП «ГВС Плюс», ПП «ВКФ «Внешснаб», ТОВ «Інтелект-КМ», ТОВ «Веган-Фуд», ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес», ТОВ «Канкар», ТОВ «Антеверта», ТОВ «Мелант Пром», ТОВ «Продсістем Компані», ТОВ «Київська бізнес компанія», ТОВ «Сонячна Крихта», ТОВ «Будталі», ТОВ «Бравтур», ТОВ «Агро-Лайн», ТОВ «Авіонтіс», ТОВ «Диканькамлин», ТОВ «Старбрайт», ТОВ «АВ Мастер» та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД», які перебувають у володінні ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234), і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні з’ясувати сутність та обставини таких взаємовідносин, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016) ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234, м. Запоріжжя, вул. Новобудов, 6).

Прокурор до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016) ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234, м. Запоріжжя, вул. Новобудов, 6), по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання (купівля), постачання (продаж), надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234) із ПП «Спецбудпроект-Н» (код ЄДРПОУ 35595210), ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код ЄДРПОУ 40106172), ТОВ «Канкар» (код ЄДРПОУ 40165600), ТОВ «Антеверта» (код ЄДРПОУ 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код ЄДРПОУ 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код ЄДРПОУ 40627720), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код ЄДРПОУ 40400265), ТОВ «Сонячна Крихта» (код ЄДРПОУ 41355753), ТОВ «Будталі» (код ЄДРПОУ 40081745), ТОВ «Бравтур» (код ЄДРПОУ 41229480), ТОВ «Агро-Лайн» (код ЄДРПОУ 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код ЄДРПОУ 41148433), ТОВ «Диканькамлин» (код ЄДРПОУ 38029555), ТОВ «Старбрайт» (код ЄДРПОУ 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код ЄДРПОУ 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код ЄДРПОУ 40816576), за період 2015 – 2017 років, а саме:

- договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам та оборотно-сальдові відомості (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку (1-С, інші); книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності на отримання та відпуск товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні документи (товарно-транспортні накладні); акти виконаних робіт (послуг) і акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг); документи передачі товарів на зберігання та документи підтверджуючі отримання назад таких товарів; листування; документи складського обліку; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог; акти прийому-передачі векселів та акти пред’явлення їх до сплати; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; звіти про проведені дослідження (виконані роботи); висновки (протоколи) досліджень якості товарів (продукції); паспорти якості на товари (продукцію); сертифікати відповідності на товари (продукцію); протоколи дослідження проб харчових продуктів; платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; експлуатаційні дозволи; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків по взаємовідносинам: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини;

- довіреності на уповноважених осіб, які представляли інтереси ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234) при взаємовідносинах із вищевказаними підприємствами; посадові обов’язки (посадові інструкції) таких осіб; посадові обов’язки (посадові інструкції) службових осіб ТОВ «Запоріжхлібтранс» (код ЄДРПОУ 39884234), які були відповідальними за його діяльність в період 2015 – 2017 років..

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016041640000036.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя О.А. Антонюк