Ухвала суду № 74187457, 22.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/241/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2018 року року

Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді - Карабань В.М.,

при секретарі - Войтюк О.С.,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - Станкова О.П.,

підозрюваного - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П. про звільнення

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_3 уродженця м. Ужгород, Закарпатської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків,-

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 відповідно до наказу Державного конценту «Укроборонпром» № 83-к від 18.04.2015, будучи директором ДП «Науково-дослідницький інститут «Квант» (код ЄДРПОУ 14308138), яке зареєстроване 21.11.1997 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, номер запису №10701200000005583, за адресою: м. Київ, вул. І. Федорова, буд. 4. Підприємство взято на податковий облік в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 30.07.1993 року за № 28127., являючись службовою особою, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати обов'язкових платежів, а саме єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, бажаючи їх настання, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_1 у період з 01.01.2017 по 30.06.2015, склав та підписав звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, які подано в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 4, із задекларованими сумами внесків.

При цьому, ОСОБА_1, маючи реальну можливість сплатити ЄСВ та грошові кошти на поточних рахунках ДП «НДІ «Квант», а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати вказаних внесків, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, не перерахував задекларовану суму внесків до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування.

ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі електронної звітності щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та карток особового рахунку страхувальника проведено аналіз стану нарахування та сплати єдиного соціального внеску ДП «НДІ «Квант» за період з 01.06.2015 по 01.12.2015, за результатами якого складено довідку б/н від 09.12.2015.

Так, відповідно до довідки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 15.06.2017 згідно з поданими розрахунками ДП «НДІ «Квант» до управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати єдиного внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування за період з 01.01.2017 по 30.06.2017 у сумі 3 704100 грн., тобто у великому розмірі.

Відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, службові особи ДП «НДІ Квант» повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, однак директор ДП «НДІ «Квант» ОСОБА_1 виконуючи свої службові обов'язки, відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатив ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, чим саме порушив вимоги п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_1, перебуваючи на посаді директора ДП «НДІ «Квант», та будучи відповідальним за перерахування ЄСВ в період з 01.01.2017 по 30.06.2017, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів на загальну суму 3 704100 грн., що є великим розміром, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Такі дії ОСОБА_1 суд кваліфікує як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станков О.П. звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з добровільним повним відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Під час підготовчого судового засідання прокурор та підозрюваний ОСОБА_1, підтримали внесене клопотання.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз'яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності " № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212-1 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов'язковим.

Судовим розглядом встановлено, що 28.12.2017 року ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбачених ч. 2 ст. 212-1 КК України.

28.12.2017 року ОСОБА_1 звернувся до прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва з заявою, в якій ініціював питання про звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв'язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків у вигляді сплати податків.

Відповідно до платіжних доручень №5 від 26.11.2017 року, №6 від 30.08.2017 року, №3038 від 31.08.2017 року, №3 від 05.09.2017 року, №2965 від 28.07.2017 року, №11 від 29.09.2017 року, №181 від 29.09.2017 року, №6 від 30.10.2017 року, №3185 від 29.09.2017 року, №3190 від 29.09.2017 року, №3172 від 29.09.2017 року, №3035 від 30.08.2017 року, №2923 від 26.07.2017 року, №3027 вуід 28.08.2017 року, №3066 від 05.09.2017 року, №99 від 06.09.2017 року, №4 від 05.09.2017 року, №5 від 06.10.2017 року, №6 від 06.10.2017 року, №3256 від 05.10.2017 року, №3345 від 30.10.2017 року, №113 від 01.09.2017 року, №5 від 04.09.2017 рооку, №3 від 01.09.2017 року ОСОБА_1 в повному обсязі погашено податок на доходів фізичних осіб до бюджету в розмірі 3 704100 грн.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_1 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення суспільно-небезпечних діянь, передбачених ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв'язку з відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Керуючись ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П. задовольнити.

ОСОБА_1, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України від кримінальної відповідальності звільнити на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №42017101060000125 від 22.06.2017 року - закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_1 податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя В.М. Карабань