YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Луганська область

/

Старобільський районний суд Луганської області

Ухвала суду № 74182028, 17.05.2018, Старобільський районний суд Луганської області

Дата ухвалення

17.05.2018

Номер справи

431/1724/18

Номер документу

74182028

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

17.05.18431/1724/18/6108/2018

Провадження № 1-кс/431/426/18

Справа № 431/1724/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2018 року м. Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., прокурора у кримінальному провадженні – прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання ст. слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В, про арешт тимчасово вилученого майна та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 32017130000000029 від 28.08.2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

15.05.2018 року до слідчого судді Старобільського районного суду надійшло клопотання ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В про арешт тимчасово вилученого майна.

У клопотанні зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130000000029.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне.

ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у своїй протиправній діяльності також використовують реквізити та банківські рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Оптімус Пром» (код ЄДРПОУ 40860405), ТОВ «Пост перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), ПП «СД Трансснаб» (код ЄДРПОУ 36804010), ТОВ «Фаргогруп» (код ЄДРПОУ 41364637), ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) та підприємств реального сектору економіки ТОВ «Абсолют» (код ЄДРПОУ 30691407), ТОВ «Віадук» (код ЄДРПОУ 30196155) у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій у період 2016 – 2018 років сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ПАТ «Одесавинпром» (код ЄДРПОУ 412027), ПМП «Конкорд» (код ЄДРПОУ 24202292), ТОВ «Фірма «Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495), ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969), ПП «Сєвєродонецькенергосервіс» (код ЄДРПОУ 35549096), ТОВ «Дет-ЮА» (код ЄДРПОУ 36029113), ТОВ «Алколайн» (код ЄДРПОУ 39012783), ТОВ НВП «Талан-Пожтех» (код ЄДРПОУ 39436073), ТОВ «Ексон Альянс» (код ЄДРПОУ 39921490), ТОВ «Лідер-Партнер» (код ЄДРПОУ 40826521), ТОВ ПМП «УЕС» (код ЄДРПОУ 39874315), ТОВ НВП «ТВК» (код ЄДРПОУ 32269470), ТОВ «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області (код ЄДРПОУ 4337512). Вказаний факт підтверджується результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації № 916/21/12-14 від 28.08.2017р. виконаного співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області. Встановлено, що керівники вище перелічених «вигодотранспортуючих» підприємств: ТОВ «Одлогістик», ТОВ «Дилайт Тревел», ТОВ «Транс – ВГ», ТОВ «ДВГ Система», ТОВ «Оптімус Пром», ТОВ «Пост перевозка», ПП «СД Трансснаб», ТОВ «Фаргогруп», ФОП ОСОБА_3 маючи відносини з власниками суб’єктів господарювання, яким належать автомобільні заправочні станції, що здійснюють роздрібну реалізацію пального, за реквізитами вказаних СГД оформлювали операції з придбання товарів без фактичного здійснення правочинів нібито з придбання бензину, дизельного пального та скрапленого газу. В подальшому використовуючи обрив ланцюга постачання та підміну номенклатури товару, вказані особи декларували операції з постачання певної групи товарів промислового напрямку (кабелю, труб, плит, гвинтів, ламп, світлофорів, щебня, пряжок та інше) та послуг на адресу суб’єктів реального сектору економіки, без підтвердження фактів їх реального здійснення, сприяючи в ухиленні від сплати податків ПАТ «Одесавинпром», ПМП «Конкорд», ТОВ «Фірма «Дісна», ТОВ «Інвестбуд», ПП «Сєвєродонецькенергосервіс», ТОВ «Дет-ЮА», ТОВ «Алколайн», ТОВ НВП «Талан-Пожтех», ТОВ «Ексон Альянс», ТОВ «Лідер-Партнер», ТОВ ПМП «УЕС», ТОВ НВП «ТВК», ТОВ «Трендторг», ТОВ «Паритет-Агро», Малохатська сільська рада Старобільського району Луганської області та ряду інших підприємств. В ході проведення негласних слідчих розшукових дій по вказаному кримінальному провадженню було встановлено, що ОСОБА_3 перереєстрував на ім’я Демент`єва ОСОБА_5 підконтрольне йому ТОВ «ДВГ Система». Директор та головний бухгалтер ТОВ «ДВГ Система» в одній особі - ОСОБА_6 зареєстрований та фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 29А, кв. 128. 26.04.2018 р. органом досудового розслідування отримано ухвалу Старобільського районного суду № 431/1724/18 провадження № 1-кс/431/360/18 про дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації та проживання Демент`єва ОСОБА_5: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Курчатова, б. 29А, кв. 128. 11.05.2018 р. за адресою реєстрації та проживання Демент`єва ОСОБА_5: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Курчатова, б. 29А, кв. 128, на підставі ухвали слідчого судді Старобільського районного суду було проведено обшук, в результаті якого виявлено та вилучено:

1.печатка ТОВ «Омега Солюшнз» ідентифікаційний код 40646350 2 штуки;

2. Виписка з ЄДРЮО, ФОП та громадських формувань ТОВ «Омега Солюшнз» від 20.02.2018р. на 1 арк.;

3.Статут ТОВ «Омега Солюшнз» 2017р. на 10 арк.;

4.Наказ №3 «Про призначення Демент єва В.Г. від 22.09.2016р. на 1 арк.;

5.Опис документів, що надаються юр. особою державному реєстратору на 1 арк.;

6.Виписка з ЄДРЮО, ФОП та громадських формувань ТОВ «Омега Солюшнз» від 06.04.2018р.;

7.Протокол №5 Загальних зборів учасників ТОВ «Омега Солюшнз» від 04.04.2018р. на 1 арк.;

8.Протокол №4 Загальних зборів учасників ТОВ «Омега Солюшнз» від 29.12.2017р. на 1 арк.;

9.Протокол №3 Загальних зборів учасників ТОВ «Омега Солюшнз» від 14.12.2017р. на 1 арк.;

10.Наказ №5 «Про призначення ОСОБА_7 від 14.12.2017р. на 1 арк.;

11.Протокол №2 Загальних зборів учасників ТОВ «Омега Солюшнз» від 21.09.2016р. на 1 арк.;

12.Копія протоколу №2 Загальних зборів учасників ТОВ «Омега Солюшнз» від 21.09.2016р. на 1 арк.;

13.Копія наказу №3 «Про призначення Демент єва В.Г. від 22.09.2016р. на 1 арк.;

14.Відомості з ЄДРПОУ ТОВ «Омега Солюшнз» від 30.09.2016р. на 1 арк.;

15.Копія виписки з ЄДРЮО, ФОП та громадських формувань ТОВ «Омега Солюшнз» від 28.09.2016р. на 2 арк.;

16.Статут ТОВ «Омега Солюшнз» 2016р. на 9 арк.;

17.Копія виписки з ЄДРЮО, ФОП та громадських формувань ТОВ «Омега Солюшнз» від 28.09.2016р. на 1 арк.;

18.Договір суборенди нежитлового приміщення ТОВ «Бліц Актив» з ТОВ «Омега Солюшнз» від 06.10.2016р. на 5 арк.,

19.Довідка про викриття рахунку № 26001053725415 в ПАТ КБ «Приватбанк» на 1 арк.;

20.Довідка про викриття рахунку № 26001053725415 в ПАТ КБ «Приватбанк» на 1 арк.;

21.Договір № 280920161 від 28.09.2016р. про визнання електронних документів на 2 арк.;

22.Розшифровка ПЗ та ПК в розрізі контрагентів за 10.2016р. на 2 арк.;

23.Податкова декларація з ПДВ за 01.2017р. на 2 арк.;

24.Податкова декларація з ПДВ за 11.2017р. на 2 арк.;

25.Лист ТОВ «Омега Солюшнз» № 21 від 12.12.2016р. до ДПІ у Шевченкавському р-ні м.Києва на 1 арк.;

26.Довіреність від 12.12.2016р. на 1 арк.;

27.Податкова декларація з податку на прибуток ТОВ «Трендторг» за 2016 р. на 2 арк.;

28.Фінансовий звіт ТОВ «Тренторг» від 31.12.2016р. на 1 арк.;

29.Довіреність від 07.02.2017р. на 1 арк.;

30.Податкова декларація з податку на прибуток ТОВ «Омега Солюшнз» за 2016 р. на 2 арк.;

31.Фінансовий звіт ТОВ «Омега Солюшнз» від 31.12.2016р. на 1 арк.;

32.Довіреність від 07.02.2017р. на 1 арк.;

33.Лист ТОВ «Омега Солюшнз» № 7 від 14.03.2017р. до ДПІ у Шевченкавському р-ні м.Києва на 1 арк.;

34.Лист ТОВ «Омега Солюшнз» № 7 від 14.03.2017р. до ДПІ у Шевченкавському р-ні м.Києва на 1 арк.;

35.Видаткова накладна № 17 від 10.10.2016 р.;

36.Рахунок – фактура № 79 від 10.10.2016р. між ТОВ «Дилайт Тревел» з ТОВ «Омега Солюшнз» на 1 арк.;

37.Рахунок – фактура № 0003 від 17.10.2016р. між ТОВ «Омега Солюшнз» та ТОВ «Паритет - Агро» з на 1 арк.;

38.Видаткова накладна № 0253 від 17.10.2016р. між ТОВ «Омега Солюшнз» та ТОВ «Паритет - Агро» з на 1 арк.;

39.Специфікація №3 до договору № 1110ОС від 11.10.2016р. на 1 арк.;

40.Рахунок – фактура № 0002 від 12.10.2016р. між ТОВ «Омега Солюшнз» та ТОВ «Паритет - Агро» з на 1 арк.;

41.Видаткова накладна № 0245 від 12.10.2016р. між ТОВ «Омега Солюшнз» та ТОВ «Паритет - Агро» з на 1 арк.;

42.Специфікація №2 до договору № 1110ОС від 11.10.2016р. на 1 арк.;

43.Рахунок – фактура № 0001 від 11.10.2016р. між ТОВ «Омега Солюшнз» та ТОВ «Паритет - Агро» з на 1 арк.;

44.Видаткова накладна № 024 від 11.10.2016р. між ТОВ «Омега Солюшнз» та ТОВ «Паритет - Агро» з на 1 арк.;

45.Специфікація №1 до договору № 1110ОС від 11.10.2016р. на 1 арк.;

46.Договір № 1110 ОС від 1.10.2016р. на 1 арк.;

47.Платіжні доручення № 1427 від 13.0.2016р., № 6493 від 17.10.2016р., № 6473 від 12.10.2016р., № 3 від 18.10.2016р. на 1 арк.;

48.Договір купівлі – продажу № 7 від 03.10.2016р. на 2 арк.;

49.Податкова декларація з ПДВ ТОВ «Омега Солюшнз» за 12.2016р. на 2 арк.;

50.Податкова декларація з ПДВ ТОВ «Омега Солюшнз» за 10.2016р. на 1 арк.;

51.Відомості про нарахування заробітної плати ТОВ «Омега Солюшнз» за 10.2016р. на 1 арк.;

52.Повідомлення про прийняття працівника на роботу від 20.11.2016р. на 1 арк.;

53.Лист ТОВ «Омега Солюшнз» № 17 від 21.11.2016р. до ДПІ у Шевченкавському р-ні м.Києва на 2 арк.;

54.Звіт про суми нарахованої заробітної плати за 10.2016р. на 2 арк.;

55.Лист ТОВ «Омега Солюшнз» № 17 від 21.11.2016р. до ДПІ у Шевченкавському р-ні м.Києва на 2 арк.;

56.Копія договору № 280920161 від 28.09.2016р. про визнання електронних документів на 2 арк.;

57.Опис документів, що надаються юр. особою державному реєстратору на 6 арк.;

58.Лист ТОВ «Омега Солюшнз» № 9 від 27.10.2016р. до ДПІ у Шевченкавському р-ні м.Києва на 6 арк.;

59.Лист ТОВ «Омега Солюшнз» № 9 від 27.10.2016р. до ДПІ у Шевченкавському р-ні м. Києва на 6 арк.,

які були запаковані в поліетиленові пакети та опечатані паперовими бірками з підписами слідчого, понятих та учасників обшуку. Вилучені під час обшуку речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, а саме: печатки ТОВ «Омега Солюшнз» та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Омега Солюшнз», вважаються тимчасово вилученим майном. 11.05.2018 р. постановою слідчого вище перелічені печатки ТОВ «Омега Солюшнз» та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Омега Солюшнз» визнані речовими доказами та долучені до матеріалів кримінального провадження. Відповідно до рапорту ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8 від 11.05.2018 р. останнім використовуючи АІС «Податковий блок», проведений детальний аналіз та встановлено, що в зазначеному періоді підконтрольні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ПП «СД Трансснаб» (код ЄДРПОУ 36804010) та ТОВ «Дилайт тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Фаргогруп» (код ЄДРПОУ 41364637) формують податковий кредит з ПДВ від суб’єкта господарської діяльності ТОВ «Омега Солюшнз» (код ЄДРПОУ 40646350 АДРЕСА_1; керівник, засновник та головний бухгалтер ОСОБА_6). Встановлено, що ОСОБА_6 є підконтрольною особою ОСОБА_3 та ОСОБА_4 В ході подальшого аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Омега Солюшнз» шляхом підміни номенклатури товарів сприяє в ухиленні від слати податків ряду суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки: ТОВ «Лідер- партнер Київ» (код ЄДРПОУ 41317718), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413). Печатки ТОВ «Омега Солюшнз» ідентифікаційний код 40646350 мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, накладення арешту на вказані печатки необхідно з метою подальшого встановлення походження та використання вказаних печаток при здійсненні протиправної діяльності. Вищезазначені вилучені в ході проведення обшуку документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Омега Солюшнз» мають підписи службових осіб вказаного підприємства, які є незамінним джерелом доказів, отримання яких є необхідним для досягнення завдань кримінального провадження, а саме проведення почеркознавчої експертизи, яку неможливо здійснити за копіями документів.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив його задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження №32017130000000029 від 28.08.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов’язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ст. 168 КПК України тимчасово вилучити майно може кожен, хто законно затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207,208 цього Кодексу. Кожна особа, яка здійснила законне затримання, зобов’язана одночасно із доставленням затриманої особи до слідчого, прокурора, іншої уповноваженої службової особи передати їй тимчасово вилучене майно. Факт передання тимчасово вилученого майна засвідчується протоколом. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З клопотання слідчого та матеріалів доданих до нього вбачається, що 20.04.2018 року слідчим суддею Старобільського районного суду постановлено ухвалу, якою надано дозвіл на проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Курчатова, 29а/128, яка на праві приватної власності належить Демент»євій Л.П. та перебуває у фактичному користуванні Демент»єва В.Г..

Протоколом обшуку вищевказане майно було вилучено та згідно з постановою про визнання речовим доказом від 11.05.2018 року визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 32017130000000029 від 28.08.2017 року.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що прокурором доведена необхідність арешту тимчасово вилученого майна, а також доведена наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, а саме: попередження можливого приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження цього майна. У клопотанні наведено достатньо розумних підозр вважати, що вилучені під час проведення обшуку речі є доказом злочину, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто набуті кримінально протиправним шляхом, а тому слідчий суддя, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, з метою збереження речових доказів, вважає за необхідне накласти арешт на зазначене тимчасово вилучене майно.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 167-168, 170-173, 175, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В, про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме:

1.печатка ТОВ «Омега Солюшнз» ідентифікаційний код 40646350 2 штуки;

2.Виписка з ЄДРЮО, ФОП та громадських формувань ТОВ «Омега Солюшнз» від 20.02.2018р. на 1 арк.;