Ухвала суду № 74165427, 22.05.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/3482/18

Провадження №1-кс/204/1070/18

УХВАЛА

іменем України

22 травня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32018041650000004, а також співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Мега строй» (код за ЄДРПОУ 35269949) та її вилучення (виїмку), а саме наступних документів: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, розташованому за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, а у випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ в Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018041650000004 від 26 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території м. Дніпра протягом 2016 року та до теперішнього часу створили та придбали шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб’єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Акцент-Торг» (код за ЄДРПОУ 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код за ЄДРПОУ 40769537), ТОВ «Мега-Тур» (код за ЄДРПОУ 39298419), ТОВ «Евровектор» (код за ЄДРПОУ 39248881), ТОВ «Агролуч» (код за ЄДРПОУ 40634020) та інші підприємства, реквізити та рахунки яких використовують для прикриття незаконної діяльності, з метою мінімізації податкових зобов’язань реальному сектору економіки. Також досудовим розслідуванням встановлено, що до групи зазначених вище підприємств створених та придбаних невстановленими особами з метою мінімізації податкових зобов’язань реальному сектору економіки підприємств також входить ТОВ «Мега строй» (код за ЄДРПОУ 35269949). Так, у ході розслідування кримінального провадження допитано у якості свідка засновника ТОВ «Мега строй» ОСОБА_2, який засвідчив, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, а лише здійснив реєстрацію (перереєстрацію) вищевказаного підприємства, за домовленістю з невстановленою особою за отримання обумовленої грошової винагороди, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Встановлено, що декларації з податку на додану вартість ТОВ «Мега строй» надавались до органів ДФС з відображенням господарських операцій з підприємствами контрагентами, постачання яких фактично не здійснювалось, що свідчить про створення, придбання ТОВ «Мега строй» для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов’язань із сплати податків. На підставі постанови слідчого у ОСОБА_2 відібрані зразки почерку та підписів для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Вчинення злочину спрямованого на фіктивне підприємство є створення або придбання суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів ТОВ «Мега строй» (код за ЄДРПОУ 35269949) для прикриття незаконної діяльності, також з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні реєстраційної справи ТОВ «Мега строй». В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Мега строй» (код за ЄДРПОУ 35269949) було зареєстроване як суб’єкт підприємницької діяльності за адресою: АДРЕСА_1. Таким чином, документи ТОВ «Мега строй» (код за ЄДРПОУ 35269949), які перебувають у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, розташованому за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Старший слідчий Чумак С.М., належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився. До початку судового засідання надав суду письмову заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи стосовно ТОВ «Мега строй», на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для кримінального провадження №32018041650000004, внесеному до ЄРДР за ч.1 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів– відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: