Ухвала суду № 74155404, 22.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20422/18-к

Примірник №___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «Спорт-Вам».

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №42018101060000033, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з'явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за доцільне здійснювати розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Слідчий у своєму клопотанні вказує, що згідно акту ГУ ДФС у м, Києві №392/26-15-14-01-03/39434118 від 25.09.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» код 39434118, податкового законодавства за період з 08.10.2014 по 31.12.2016, валютного - за період з 08.10.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - за період з 08.10.2014 по 31.12.2016» встановлено, що службовими особами ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118) перебуваючи на території Печерського району м. Києва, в період з 08.10.2014 по 31.12.2016, у порушення норм Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 885 497 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено що ОСОБА_3, ОСОБА_4, разом з невстановленими слідством особами, які фактично управляються діяльністю ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118) у ході провадження діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків, з метою мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам реального сектору економіки, використовують такі підприємства як: ТОВ «Пральний Дім» (код 35192537), ТОВ «Дольчігабана» (код 31355170), ТОВ «Грінбетт Текнолоджі» (код 39505546), ТОВ «Лоренс Сервіс» (код 39290006), ТОВ «Кранфорд Сервіс» (код 38978609), ТОВ «Тайсон РІД» (код 39341322), ТОВ «Пінк Перфекшкн» (стара назва «Захід Фасіліті Менеджмент») (код 34572407), ТОВ «КІНЗЛЄ» (код 39341374), ТОВ «Лев-Сервіс К» (код 39869090), ТОВ «Вангард Атлантік» (код 39342059), ТОВ «Брайт Лондрі Сервіс» (код 40262197), ТОВ «Фіделіті Інвестментс» (код 39342258), ТОВ «Барстоу» (код 39431405), ТОВ «Лагуна Коуст» (код 37451037), ТОВ «Джамболі» (код 38650918), ТОВ «Блекрок Фасіліті» (код 39342064), ТОВ «Коста Меса» (код 37451021), ТОВ «Сервіс Майстер» (код 38291318), ТОВ «Гардінер» (код 38341170), ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД» (код 37270742), ТОВ «ОЛЛ Інклюзів» (код 37546590), ТОВ «Кортекс» (код 32932197), ТОВ «Ди.Альянс» (код 39720069) та ін.

Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службовими особами ТОВ «Спорт-Стронг» (код 37954970) у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118), ТОВ «Джамборі» (код 38650918), ТОВ «Барстоу» (код 39431405), ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД» (код 37270742), ТОВ «Пральний Дім» (код 35192537) у ході яких сформовано податковий кредит з податку на додану вартість.

Вказані документи та відомості перебувають у володінні ТОВ «Спорт-Вам».

Вказані у клопотанні слідчого документи містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, які встановлюються під час досудового розслідування.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання обґрунтовані обставини, які б свідчили про необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.31 Конституції України, ст.108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, а саме: Сидорчуку Роману Анатолійович, Фєдосову Денису Володимировичу та оперуповноваженим ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Ямчуку В.А, Кондратенку А.С., які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «Спорт-Вам» (код 38705427, м. Київ, вул. Катерини Білокур, буд. 1, офіс 23 або за іншим місцезнаходженням) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Спорт-Вам» (код 38705427) з моменту реєстрації по дату постановления ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД» (код 37270742), ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118), ТОВ «Фіделіті Інвестмевтс» (код 39342258) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому-пєредачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), специфікацій, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які придбавались у ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД» (код 37270742), ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118), ТОВ «Фіделіті Інвестментс» (код 39342258) (документів що підтверджують продаж (реалізацію) ТМЦ (робіт або послуг): договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних), наказів на призначення відповідальних осіб з числа працівників Вашого підприємства, які виконували адміністративно- розпорядчі функції в період здійснення взаємовідносин з зазначеними підприємствами, посадових інструкції та копії їх паспортів, копій документів щодо оренди всіх об'єктів рухомого та нерухомого майна (автомобілі, нежитлові та житлові приміщення) та права власності на такі об'єкти.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріалах судового провадження № 757/20422/18-к.

Примірник 2 - надано слідчому Сидорчука Р.А.

Слідчий суддя В. А. Писанець