Ухвала суду № 74107794, 15.05.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.05.2018 Справа №607/7255/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, –

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_2, за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «АБ «Експрес-Банк» (код ЄДРПОУ 20053145, адреса: м. Київ, проспект Повітрофлотський, буд. 25) та можливість їх вилучити у регіональному відділенні ПАТ «АБ «Експрес-Банк» у м. Тернопіль за адресою: м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 9, а саме: 1. Інформацію про наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр ОСОБА_9» (код ЄДРПОУ 32220092), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_34), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017. 2. Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших), що належать вказаним товариствам та фізичним особам-підприємцям за період з 01.01.2016 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття). 3. Відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей, що належать вказаним товариствам та фізичним особам-підприємцям за період з 01.01.2016 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) а також з наступних адрес: м. Тернопіль вул. К.Савури, 6; м. Тернопіль, вул. Героїв Крут, 13 (із зазначенням дати та суми).

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що ОСОБА_11, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_34), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7). Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: м. Тернопіль, вул. К. Савури, 6. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що у ПАТ «АБ «Експрес-Банк» (код ЄДРПОУ 20053145, адреса: м. Київ, проспект Повітрофлотський, буд. 25) знаходиться інформація про наявні банківські карткові та розрахункові рахунки; оригінали документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей; відомості про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю вищевказаних товариств та фізичних осіб-підприємців та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище речах та документах, в зв’язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про наявні банківські карткові та розрахункові рахунки; оригінали документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей; відомості про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю вищевказаних товариств та фізичних осіб-підприємців та інші речі і документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ПАТ «АБ «Експрес-Банк», та можливість їх вилучити, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи – суб’єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, –

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3, про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «АБ «Експрес-Банк» (код ЄДРПОУ 20053145, адреса: м. Київ, проспект Повітрофлотський, буд. 25) та можливість їх вилучити у регіональному відділенні ПАТ «АБ «Експрес-Банк» у м. Тернопіль за адресою: м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 9, а саме:

1. Інформацію про наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр ОСОБА_11» (код ЄДРПОУ 32220092), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_34), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

2. Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших), що належать вказаним товариствам та фізичним особам-підприємцям за період з 01.01.2016 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

3. Відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей, що належать вказаним товариствам та фізичним особам-підприємцям за період з 01.01.2016 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) а також з наступних адрес: м. Тернопіль вул. К.Савури, 6; м. Тернопіль, вул. Героїв Крут, 13 (із зазначенням дати та суми).

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_43