Ухвала суду № 74105693, 08.05.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/5204/18

Провадження №1-кс/369/1608/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.05.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П. розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050000000023 від 12.04.2016 року, -

В С Т А Н О В И В:

08.05.2018 року до Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016050000000023 від 12.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке отримано від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області, згідно з яким впродовж 2011-2013 р. р. службові особи ТОВ «Юнісервіс 12»,

Встановлено, що службові особи ТОВ «Юнісервіс 12» (код ЄДРПОУ 37408311), діючи умисно, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, у період 2011-2013 років відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з ТОВ «Лідер МТ» (36380607) ТОВ «Мет-Ком» (3771888), ТОВ «ВКФ «МетВторГруп» (35375227), ТОВ «Нові технології Дон» (37134482), чим в порушення вимог п.138.1, п.138.4, п.138.6, ст.138 Податкового Кодексу України безпідставно сформували валові витрати у сумі 15 102 467, 71 грн. та в порушення п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 3 252 235,78 грн., чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі.

Так, відповідно до повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення встановлено, що особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ «Юнісервіс 12» у сфері купівлі-продажу брухту чорних металів за розробленою схемою на протязі 2011-2013 років проводили заходи, по ухиленню від оподаткування зазначеним підприємством, а також СПД – постачальниками, серед яких ПП «ВКФ «Уніпром» (35705471).

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «Юнісервіс 12» відкрито наступні рахунки №26005013003294 та №26006023003294 в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Сбербанк», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках №26005013003294 та №26006023003294 відкритих ТОВ «Юнісервіс 12»;

-документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Юнісервіс 12»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Юнісервіс 12»;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документах, пов’язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Бан Тек» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися грошові кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов’язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Юнісервіс 12», отримання готівкових коштів з рахунків, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) знаходяться документи про відкриття рахунків, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Разом з тим, незважаючи на необхідність невідкладного розгляду клопотання, прокурор у судове засідання не з'явився.

Частина 4 ст. 163 КПК України передбачає розгляду клопотання цієї категорії за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання. Також зазначено, що не є перешкодою для розгляду клопотання лише неявка особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, за умови розгляду клопотання у випадку її судового виклику (ч. 1 ст. 163 КПК України).

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження прокурором не було доведено, що речі та документи до яких він просить тимчасовий доступ перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи та відповідно слідчим не конкретизовано точні реквізити документів до яких він просить надати тимчасовий доступ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмовити у вимогах клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В клопотанні прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050000000023 від 12.04.2016 року - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Я. Волчко