Ухвала суду № 74084471, 11.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22792/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Поліщук О.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Юрія Володимировича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

11.05.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Юрія Володимировича про тимчасовий доступ до речей та документі.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ "ПРОФІТ-ГРУП ЕКСПОРТ" (41393233), ТОВ "ЛАЙТ ДЕСІЖН" (41123225), ТОВ "КВІНТА КОМПАНІ" (41126859), ТОВ "ЕКСТАНДЕР" (41318711), ТОВ "БРЮТ-ТРЕЙДІНГ"(41130646), ТОВ "ГЕЛІТАС ГРУП" (41367568), ТОВ "ФОКСІ ПРАЙМ" (41392135), ТОВ "НІКВОТИТ" (41392748), ТОВ "ОЛІГОН" (41392926), ТОВ "ДОМІНІК ТРЕЙД ГРУП" (41318732), ТОВ "ЕМЕРТОН ГРУП" (41168402), ТОВ "ТРОДМІКС ІНВЕСТ" (41569361) ТОВ "АБІНГДОН ТРЕЙД" (41320469) ТОВ "Акантикус" (41556991) ТОВ "АЛЬЯНС ТРАНССЕРВІС" (38238804), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (40559551), ТОВ "ЖИТЛОБУДМОНТАЖ" (39140922), ТОВ "КІБЕР ДАЙНЕМІКС" (39468194), ТОВ "ЛАЙНІТ" (41512289), ТОВ "МАКСИМУС ПРОМ" (41473109), ТОВ "МАСТЕКБУД" (40052934), ТОВ "ПРОМТЕХРЕСУРС." (39980865), ТОВ "РОЯЛ-ПРОМ" (41579846), ТОВ "СІТІЛЕНД ІНВЕСТ" (41568614), ТОВ "СПІРІТ КОМПАНІ" (39921401) ТОВ "ТЕХНОБУД-ПОЛІС" (39025090), ТОВ "ТОРБІН ЛТД" (41484058), ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" (41324730), ТОВ "ФОКУС ІНФО" (41499897), ТОВ "ШАХ МОНТАЖ БУД" (40094120), ТОВ «СОЛЛЕР-КОМ» (41684507) та інші.

Протоколом огляду інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що покупцем товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у ТОВ "КІБЕР ДАЙНЕМІКС" (ЄДРПОУ 39468194) виступає ТОВ «Компанія Рубіж» (ЄДРПОУ 13695959), службові особи якого, у період 2016-2018 років, задекларували фінансово-господарські взаємовідносини з вказаними підприємствами з ознаками фіктивності на загальну суму, близько 2,4 млн. грн. ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету на зазначену суму.

Слідчим у клопотанні зазначено, що на даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія Рубіж» (ЄДРПОУ 13695959), з метою отримання підтвердження проведення підприємством безтоварних операцій направлених на штучне (незаконне) формування податкового кредиту та як наслідок, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

Первинні фінансово-господарські документи укладені між ТОВ «Компанія Рубіж» (ЄДРПОУ 13695959) та ТОВ "КІБЕР ДАЙНЕМІКС" (ЄДРПОУ 39468194), містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

- фінансово-господарські договори з додатками до них свідчать про факт укладення між підприємствами договорів, за допомогою яких можливо встановити: хто саме укладав, дату укладення, предмет, період дії, де укладався, права та обов'язки сторін;

- специфікації до договорів свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), відповідність ТМЦ державним стандартам якості, надають можливість встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали фінансово-господарські договори;

- податкові накладні свідчать про віднесення до податкової звітності фінансово-господарських операцій ТОВ «Компанія Рубіж» (ЄДРПОУ 13695959) по фінансово-господарським взаємовідносинами з придбання у ТОВ "КІБЕР ДАЙНЕМІКС" (ЄДРПОУ 39468194), товарно-матеріальних цінностей, робіт/послуг, дату, суму податків, особу, яка підписала податкові накладні, відтиски печаток, відповідність отриманих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг;

-рахунки-фактури свідчать про те, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконані роботи, наданих послуг, час, суму, обсяг фінансово-господарських операцій;

- платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів свідчать про факт сплати службовими особами підприємства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги;

- акти прийому-передачі (виконаних робіт) свідчать про те, хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об'єкт, обсяг та їх вартість;

- акти взаємозвірки свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин;

- реєстри виданих та отриманих податкових накладних свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами підприємства, а також можливість встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру;

- товарно-транспортні накладні, свідчать про факт відвантаження ТМЦ, час, місце завантаження та відвантаження ТМЦ, інформацію про постачальника, про особу, яка приймала ТМЦ, обсяг, вартість ТМЦ згідно фінансово-господарських документів;

- сертифікати якості (відповідності) на придбання ТМЦ свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами;

- договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг свідчать про факт продажу (передачі) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, кому відвантажувались ТМЦ, надавались послуги, для кого виконувались роботи, час, місце, та обсяги виконаних операцій підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів;

- копії із журналу-ордеру по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями) свідчать про реєстрацію одержання/сплати грошових коштів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств на території України;

- копії із журналу-ордеру по рахунку №281 (товари на складі) свідчать про реєстрацію ТМЦ, які знаходились на складських приміщеннях товариства;

- картки складського обліку свідчать про товарообіг ТМЦ на складських приміщеннях підприємства та про внутрішньогосподарське переміщення;

- документи за результатами проведення інвентаризацій свідчать про проведення інвентаризацій на товаристві та про наявність майна на балансі підприємства;

- копії сторінок журналів видачі довіреностей свідчать про реєстрацію виданих довіреностей службовими особами підприємства.

Слідчим вказано, що оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «Компанія Рубіж» (ЄДРПОУ 13695959), з метою їх дослідження, проведення податкових перевірок та подальшого експертного дослідження, а також встановлення осіб, які підписували такі документи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницькому Юрію Володимировичу та іншим слідчим слідчої групи або за їх дорученням оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія Рубіж» (ЄДРПОУ 13695959) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "КІБЕР ДАЙНЕМІКС" (ЄДРПОУ 39468194), за період 2016-2018 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнали входу-виходу на територію об'єкту що охороняється, журнали проведених інструктажів з техніки безпеки, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія Рубіж» (ЄДРПОУ 13695959).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Баріновій М.В.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук