Ухвала суду № 74080255, 09.02.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/1091/18

Провадження № 1-кс/201/1894/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем Кияшко Н.В., за участю слідчого Олейника О.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про дозвіл на отримання до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, становлять банківську таємницю.

В клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040000000011 від 25.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи на території міста Дніпро у липні 2017 року на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, здійснив на своє ім’я державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Софт Груп» (код 41347700).

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження за № 32018040000000011 від 25.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) надавало підприємствам «реального сектору економіки» послуги з мінімізації податкових зобов’язань, тим самим, неправомірно формувало податковий кредит та валові витрати суб’єктів господарської діяльності.

Допитаний під час досудового розслідування кримінального провадження директор підприємства ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) - ОСОБА_3, спростував своє відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства та надав пояснення, що зазначене підприємство було ним зареєстровано за грошову винагороду, мети вести фінансово-господарську діяльність він не мав.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між вищезазначеними суб’єктами господарювання.

28 грудня 2017 року невстановленими досудовим слідством особами було здійснено перереєстрацію підприємства ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) з Дніпропетровської області до Оболонського району м. Києва та змінено відповідно юридичну (фактичну) адресу підприємства.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), які являються клієнтами АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

У зв’язку із наведеним, з метою повного, об’єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження та з метою встановлення та підтвердження фактів нереальності вчинення товарних операцій між суб’єктами господарювання, необхідно отримати документи в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Встановлено, що ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунок № 26006455041063 (код валюти 980 – українська гривня), № 26006455041063 ( код валюти 978 – євро), № 26006455041063 (код валюти 840 – долар США), відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що знаходиться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження за № 32018040000000011 від 25.01.2018 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні – визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши слідчий, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, становлять банківську таємницю, а саме:

1.1. документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунок № 26006455041063 (код валюти 980 – українська гривня), № 26006455041063 (код валюти 978 – євро),

№ 26006455041063 (код валюти 840 – долар США), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

1.2. карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

1.3. листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахунку 1) ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунок № 26006455041063 (код валюти 980 – українська гривня), № 26006455041063 ( код валюти 978 – євро), № 26006455041063 (код валюти 840 – долар США) за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.4. заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;

1.5. договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб’єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.6. договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

1.7. банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

1.8. договору на встановлення системи “Банк-Клієнт”; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

1.9. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

1.10. вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

1.11. відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера.

Надати розпорядження АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, про видачу вищевказаних документів особам зазначеним в п. 1 цього клопотання в оригіналах і в повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018040000000011.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев