Ухвала суду № 74032463, 17.05.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/1784/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 травня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Якубовича Я.В., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018050000000012 від 19.04.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України.

В клопотанні слідчим детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, за фактом того, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п.141.1.1 п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_4 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань.

Слідчий вказує, що викладене підтверджується аналітичним дослідженням «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 31351587), ПрАТ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «ФОРТЕ» (код ЄДРПОУ 34615026) , яким встановлені порушення.

У зв’язку з встановленням порушень податкового законодавства, які викладені у Аналітичному дослідженні, необхідності у співпоставлені звітності яку подано у Нацкомфінпослуг з Податковою звітністю підприємства та використання при подальшому проведенні економічних експертиз та позапланових перевірок, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до проміжної та річної звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) документам наданим підприємством для отримання та анулювання свідоцтва про реєстрацію фінансової установи, документів наданих для заміни додатку до свідоцства з можливістю її вилучення та інших документів які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

З метою повного та об’єктивного проведення досудового розслідування слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні посадових осіб Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об’єктивність досудового розслідування.

Представник Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в частині надання слідчому тимчасового доступу до звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» за період 2016-2017 роки, оскільки в рамках даного кримінального провадження провадиться досудове розслідування за кримінальними злочинами, передбаченими ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, вчиненими в період 2016-2017 років, що вбачається з витягу ЄРДР, а не за період 2014-2018 роки, та зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну особу Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) за період 2016-2017 роки з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, яка розташована за адресою: м. Київ, вулиця Б. Грінченка, 3 а саме:

-усіх форм звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» у електронній (з записом на оптичний носій інформації) та паперовій формах, у тому числі: загальні відомості про страховика; звіт про доходи та витрати страховика; звіт про страхові платежі та виплати за структурними підрозділами страховика; пояснювальну записку до звітних даних страховика; проміжну фінансову звітність відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні"; річну фінансову звітності передбачену частиною другою статті 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", та звітні дані відповідно до додатків до Порядку складання звітних даних страховиків; інформацію щодо ключових ризиків та результатів проведеного стрес-тестування за формою, встановленою Вимогами щодо регулярного проведення стрес-тестування страховиками та розкриття інформації щодо ключових ризиків та результатів проведених стрес-тестів, у разі подачі, надати виправлену звітність (у електронному та паперовому вигляді) у формі коригуючого звіту;

-документів наданих службовими особами ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» для включення фінансової установи до Державного реєстру фінансових установ; переоформлення документа про реєстрацію фінансової установи; видачу дубліката документа про реєстрацію фінансової установи; виключення фінансової установи з Державного реєстру фінансових установ за заявою; внесення інформації до Державного реєстру страхових та перестрахових брокерів; переоформлення документа про внесення до державного реєстру страхових та перестрахових брокерів; видачу дубліката документа про внесення до Державного реєстру страхових та перестрахових брокерів; виключення інформації про страхових та перестрахових брокерів з державного реєстру страхових та перестрахових брокерів за заявою; реєстрації правил страхування, змін та (або) доповнень до них; реєстрації договорів перестрахування; видачі ліцензії на провадження господарської діяльності; видачі ліцензії на провадження господарської діяльності у сфері страхування в частині проведення конкретних видів страхування; анулювання ліцензій на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг

-інформації щодо IP-адрес з яких здійснювалось подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг електронної звітності ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» та електронних документів обов’язкових для страховиків, відповідно до Законів України та підзаконних актів;

-інформації про дотримання вимог Положення про обов’язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів страховика затвердженого Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 23.02.2016 № 396;

-Супровідних листи та копії договорів перестрахування, засвідчені уповноваженою особою, інформацію в паперовому та електронному вигляді (на електронному носії у форматі Microsoft Excel) надані у відповідності до Порядку реєстрації договорів перестрахування та надання страховиками (цедентами, перестрахувальниками) інформації про укладені договори перестрахування з страховиками (перестраховиками) нерезидентами, затвердженому Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 15.09.2015 № 2201;

-Звітів планових та позапланових перевірок внутрішнього аудиту (контролю) ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА», проведених у відповідності до Порядку проведення внутрішнього аудиту (контролю) у фінансових установах затвердженого Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 05.06.2014 № 1772;

-Актів планових та позапланових перевірок (інспекцій) ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» проведених Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

Тимчасовий доступ надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, членам слідчо-оперативної групи у складі: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, заступника начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8, ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 або уповноваженій слідчим, прокурором особі.

Зобов’язати службових осіб Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 17 травня 2018 року по 17 червня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя