Ухвала суду № 74010439, 10.05.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1396/2018

Справа № 428/2583/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., слідчого СУ ГУНП в Луганській області капітана поліції Гасанова Д.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області капітана поліції Гасанова Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Кожем’якою І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

13.03.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області капітана поліції Гасанова Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Кожем’якою І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017130370000018 від 20.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про те, що службові особи TOB «Плано» (код ЄДРПОУ 32060338), зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили постачання обладнання для ДП «Первомайськвугілля» (код 32320594) за штучно завищеною ціною, чим заволоділи коштами Державного бюджету України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в результаті проведення аналітичного дослідження правильності обчислення податкових зобов'язань за період травня-червня 2015 року, грудня 2016 року на підставі таких документів: декларації з податку на додану вартість, реєстрів виданих податкових накладних, додатків до податкових декларацій з ПДВ № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», інформаційної системи ІС «Податковий блок», встановлено можливе завищення задекларованих TOB «Плано» (код ЄДРПОУ 32060338) показників у рядку 1 Д5 1.1. колонки Б Декларацій «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою та ставкою 7 %, крім ввезення товарів на митну територію України: операції, що оподатковуються за основною ставкою» при оформленні операції з придбання електродвигунів ВАО 800квт/1500 об.хв та ремкомплектів насосу 1В20/10 на загальну суму 914 600 грн.

Згідно з реєстром податкових накладних ТОВ «Плано» в період травня-червня 2015 року оформило придбання у СПД «транзитно-конвертаційної» спрямованості ТОВ «Систем-А» (код ЄДРПОУ 39124984) наступних товарів: електродвигун ВАО 800квт/1500 об.хв за ціною 431 004 грн. та електродвигун ВАО 2 800квт/1500 об.хв за ціною 431 298 грн.

Згідно з аналізом податкових накладних за вказаний період ТОВ «Систем-А» (код ЄДРПОУ 39124984) не декларувало придбання вказаного виду товару, а декларувало придбання та реалізацію: м'ясо птиці, м'ясо свинини, ковбасні вироби, іграшки, дрібну побутову техніку, будівельні матеріали тощо, що фактично унеможливлює факт продажу на адресу ТОВ «Плано» (електродвигун ВАО 800квт/1500 об.хв, електродвигун ВАО 2 800квт/1500 об.хв) та подальшу реалізацію вказаних ТМЦ на адресу ДП «Первомайськвугілля».

ТОВ «Систем-А» (код ЄДРПОУ 39124984), директор та засновник - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4 Згідно з отриманими даними за формою 1 ДФ у вказаний період на підприємстві були відсутні наймані працівники. Згідно з отриманими даними з державного реєстру речових прав на нерухоме майно у ТОВ «Систем-А» відсутні будь-які офісні та складські приміщення. Згідно з отриманими даними з Сєвєродонецького регіонального сервісного центру у ТОВ «Систем-А» відсутні транспортні засоби. При відпрацюванні юридичної адреси встановлено фактичну відсутність СПД за податковою адресою.

Також, при аналізі цін на вказані ТМЦ (електродвигун ВАО 800квт/1500 об.хв, електродвигун ВАО 2 800квт/1500 об.хв) встановлено, що електродвигун ВАО 800квт/1500 об.хв, електродвигун ВАО 2 800квт/1500 об.хв у період травня-червня 2015 р. коштував 185 000 (сайт: http://mei.org.ua/elektrodvigatel-dazo800-1500). Згідно з даними отриманими з АІС «Податковий блок», «Єдиного реєстру податкових накладних» ціна однієї одиниці ТМЦ, яку зареєстрував ТОВ «Плано» складає: електродвигун ВАО 800квт/1500 об.хв - 440 100 грн., електродвигун ВАО 800квт/1500 об.хв - 440 100 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Плано», зловживаючи своїм службовим становищем завищили ціну реалізації двох одиниць електродвигунів на загальну суму 510 200 грн., які були реалізовані в адресу ДП «Первомайськвугілля».

Згідно з аналізом бази даних АІС «Податковий блок», «Єдиного реєстру податкових накладних» встановлено, що посадові особи ТОВ «Плано» в період грудня 2016 року здійснили реалізацію ремкомплектів насосу 1В/20/10 - чотири одиниці за завищеною ціною на ДП «Первомайськвугілля». Згідно з задекларованою ціною вказані чотири одиниці ремкомплектів насосу 1В/20/10 були надані у звіті на загальну вартість 34 400 грн. (одна одиниця - 8 599 грн.).

Також при аналізі цін на вказані ТМЦ (ремкомплектів насосу 1В/20/10) встановлено, що ремкомплекти насосу 1В/20/10 у період грудня 2016 р. коштував 1 800 грн. (сайт: http://prom.ua/p439849266-remkomplekt-vintovomu-nasosu.html).

Таким чином, посадові особи ТОВ «Плано» завищили ціну реалізації чотирьох одиниць ремкомплектів насосу 1В/20/10 на загальну суму 27 200 грн.

Згідно з інформацією, наданою ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, ТОВ «Плано» (ідентифікаційний код юридичної особи 32060338) має відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, код за ЄДРПОУ 14305909, МФО 380805, зареєстрованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, наступні рахунки: 2600 7277 243 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 30.03.2010 року; 2604 3401 27 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 07.05.2012 року.

Таким чином, є підстави вважати, що перерахування грошових коштів за поставлене обладнання до ДП «Первомайськвугілля», що фінансувалося з Державного бюджету, могло здійснюватися на зазначені рахунки ТОВ «Плано» (ідентифікаційний код юридичної особи 32060338).

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи, мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об'єктивного та всебічного досудового розслідування та можуть мати значення у якості речових доказів у кримінальному провадженні. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

У клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, код за ЄДРПОУ 14305909, МФО 380805, зареєстрованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, з можливістю вилучення їх в копіях, на паперовому та електронному носіях, інформації щодо рахунків ТОВ «Плано» 2600 7277 243 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 30.03.2010 року; 2604 3401 27 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 07.05.2012 року, за період часу з 01.05.2015 року по 01.03.2016 року.

У судовому засіданні слідчий СУ ГУНП в Луганській області капітан поліції Гасанов Д.В. клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення слідчого СУ ГУНП в Луганській області капітана поліції Гасанова Д.В., вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017130370000018 від 20.09.2017 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у зв'язку з чим вважає за необхідне клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Разом з цим, чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов'язувати особу, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Також, слідчим у клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів оперуповноваженим Волкову І.В., Дігичу К.В., Віннику Р.С., Гупалу О.О.

Оскільки таке формулювання не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв'язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області капітана поліції Гасанова Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Кожем’якою І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області слідчому СУ ГУНП в Луганській області Гасанову Джангіру Відаді огли, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області Лисенко Інні Іванівні, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області Сацик Наталії Володимирівні, слідчому СУ ГУНП в Луганській області Єрмолович Ніні Миколаївні, слідчому СУ ГУНП в Луганській області Тітовій Анастасії Олександрівні, слідчому СУ ГУНП в Луганській області Омельченку Сергію Олеговичу, слідчому СУ ГУНП в Луганській області Козлову Максиму Борисовичу, слідчому СУ ГУНП в Луганській області Соха Лілії Олексіївні тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, код за ЄДРПОУ 14305909, МФО 380805, зареєстрованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, щодо рахунків ТОВ «Плано», з можливістю їх копіювання, за період часу з 01.05.2015 року по 01.03.2016 року, а саме до:

- анкети-заяви про відкриття рахунку 2600 7277 243 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 30.03.2010 року;

- реєстру (виписки) руху грошових коштів по рахунку 2600 7277 243 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 30.03.2010, по кредитових і дебетових оборотах з повною розшифровкою даних контрагентів підприємства (номерів рахунків, найменування і коду в ЄДРПОУ), призначення, дати, часу і суми платежу, вказівкою вхідного і вихідного залишків на рахунку, найменування і МФО банку-відправника (одержувача), відомостей про документи, на підставі яких зроблені такі платежі, номери трансакцій за період з 01.05.2015 року по 01.03.2016 року;

- анкети-заяви про відкриття рахунку 2604 3401 27 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 07.05.2012 року;

- реєстру (виписки) руху грошових коштів по рахунку 2604 3401 27 (валюта рахунку: 980 - українська гривня), який відкрито 07.05.2012, по кредитових і дебетових оборотах з повною розшифровкою даних контрагентів підприємства (номерів рахунків, найменування і коду в ЄДРПОУ), призначення, дати, часу і суми платежу, вказівкою вхідного і вихідного залишків на рахунку, найменування і МФО банку-відправника (одержувача), відомостей про документи, на підставі яких зроблені такі платежі, номери трансакцій за період з 01.05.2015 року по 01.03.2016 року.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов