Ухвала суду № 73978446, 11.05.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.05.2018 Справа №607/7250/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбич В.Л., за участю секретаря судового засідання Грабської Ю.І., слідчого Мазепи А.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017211180000012 від 16 березня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 321-1 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 Окрім того зазначає, що документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче, мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, пов’язаних з порушеннями податкового законодавства службовими особами ТОВ «Соціальні аптеки», фізичними особами-підприємцями ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та підконтрольними фізичними особами–підприємцями, а тому з метою запобіганню їх зміни та знищення, просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає, що слідчий у своєму клопотанні довів, що з метою забезпечення збереження речей чи документів та загрози їх зміни або знищення, дане клопотання слід розглядати без участі представника ПАТ «Укрсоцбанк».

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1В клопотання підтримав та просив його задовольнити, з підстав викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 321-1 КК України.

Як зазначено у клопотанні, матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34). Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: м. Тернопіль, вул. К. Савури, 6. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Відповідно до АІС «Податковий блок», у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023, код ЄДРПОУ 00039019, м. Київ, вул. Ковпака, 29) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках 26043010068427 (українська гривня), 26051000056464 (українська гривня), 26009000258117 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28), картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище речах та документах, в зв’язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище речей і документів.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищенаведеного, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, та враховуючи те, що інформація про рух коштів фізичної особи-підприємця ОСОБА_30, картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що є банківською таємницею та перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів, приймаючи до уваги неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н ОВ И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_37, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_38, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_39, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_40 або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_41, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_42, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., або іншій уповноваженій особі, на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023, код ЄДРПОУ 00039019, м. Київ, вул. Ковпака, 29), із можливістю їх вилучення у Тернопільському відділенні ПАТ «Укрсоцбанк» за адресою: м. Тернопіль, вул. С. Качали, 5, а саме:

1.Інформацію про рух коштів по рахунках 26043010068427 (українська гривня), 26051000056464 (українська гривня), 26009000258117 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28), за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів фізичної особи-підприємця ОСОБА_30.

3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків фізичної особи-підприємця ОСОБА_30.

4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

5. Оригіналів чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по вказаних рахунках, що належать фізичній особі-підприємцю ОСОБА_30 за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

6. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки фізичної особи-підприємця ОСОБА_30 за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.

7. Інформацію про наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884) ТОВ «Медичний центр ОСОБА_6» (код за ЄДРПОУ 32220092), та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_22 Миколайович (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.

8. Матеріалів фото- та відео фіксації внесення та зняття готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать фізичній особі-підприємцю ОСОБА_30 за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття), із зазначенням адрес банків та банкоматів, часу і дати проведення фінансових операцій.

9.Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших) по вищевказаних рахунках, що належать фізичній особі-підприємцю ОСОБА_30 за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

10.Відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей по вищевказаних рахунках, що належать фізичній особі-підприємцю ОСОБА_30 за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття), а також з наступних адрес: м. Тернопіль вул. К.Савури, 6; м. Тернопіль, вул. Героїв Крут, 13 (із зазначенням дати та суми).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Головуючий суддяОСОБА_43