Ухвала суду № 73970690, 26.04.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4677/18

Провадження №1-кс/369/1423/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.04.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Яцевич В.А.,

за участі прокурора Філімонова О.В.,

розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова Олега Віталійовича про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000004 від 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонов О.В. звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110200000004 від 21.02.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Процесуальне керівництво здійснюється Києво - Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.

Підставою для початку досудового розслідування став Акт від 29.12.2017 №1073/10-36-14-02/39446851 Про результати документальної перевірки Обслуговуючого кооперативу «Набережний квартал-Жаботинського» (код за ЄДРПОУ 39446851) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Валіо Груп» (код за ЄДРПОУ 39200771) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року.

В період 2015 року службові особи Обслуговуючого кооперативу «Набережний квартал-Жаботинського» (код за ЄДРПОУ 39446851, Київська обл., Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Кришталева, буд. 3) відобразили в бухгалтерських обліках взаємовідносин з ТОВ «Валіо-груп» (код ЄДРПОУ 39200771), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму понад 2 567 тис. грн., що в 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється великим розміром.

Окрім цього встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ОК «Набережний квартал-Жаботинського» (код за ЄДРПОУ 39446851) отримали у «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753) ключ ЕЦП для подачі податкової звітності у органи ДПІ, з метою здійснення незаконної діяльності. Так, оригінали документів, які містяться у «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753) для отримання ключа ЕЦП мають підпис особи, яка використовувала реквізити ОК «Набережний квартал-Жаботинського» (код за ЄДРПОУ 39446851), для незаконної діяльності.

Оригінали документів необхідні для проведення почеркознавчої експертизи встановлення, та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

У ТОВ "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ "УКРАЇНА" (код ЄДР 36865753) зберігаються оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП; додаток до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП; документи, що підтверджують повноваження керівника (заявника); копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;. оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.12 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формуються виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Відповідно до ч.1 ст.12 ЗУ «Про судову експертизу» від 25.02.94 №4038-XII експерт зобов'язаний провести повне дослідження і дати обґрунтований та об'єктивний письмовий висновок.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Тому прокурор просив надати прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції Божко Андрію Валерійовичу, слідчим співробітникам СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102) з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

●оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

●оригінал додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

●копії документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника);

●копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;.

●оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

У зв'язку тим, що виклик службових осіб ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, клопотання розглядати без їх виклику.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ТОВ «ЦСК «Україна» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться у ТОВ «ЦСК «Україна», мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова Олега Віталійовича про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000004 від 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу та/або уповноваженим на підставі доручення прокурора особам, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102) з можливістю вилучення їх копій, а саме:

-оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-оригінал додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-копії документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника);

-копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;

-оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.