Ухвала суду № 73948017, 04.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21224/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Войтинській Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ ГПУ Харченка С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017000000003128,-

В С Т А Н О В И В :

03.05.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ ГПУ Харченка С.В., погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих ГПУ Валевичем О. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, ЄДРПОУ 21685166 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000003128 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.10.2017, за фактом формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування фіктивного податкового кредиту підприємствами - імпортерами транспортних засобів, в якій задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств- імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України

Так встановлено, що ТОВ «Бізнеспромстиль» ЄДРПОУ 40239257, ТОВ «Автовесттрейд» ЄДРПОУ 40267551, ТОВ «Захід Авто Ленд» ЄДРПОУ 39032878, ПП «Гранд Авто» ЄДРПОУ 41202228, ПП «Лідер Авто Захід» ЄДРПОУ 41202762, ТОВ «Цольдо» ЄДРПОУ 41185229, ПП «Техагротранс» ЄДРПОУ 40427114, ПП «Автоімпортгруп» ЄДРПОУ, ПП «ГК ГРУП» ЄДРПОУ, ТОВ «Прівайс ЛТД» ЄДРПОУ, ТОВ «РДВ Транс» ЄДРПОУ 40202410, ПП «Транслогістик» ЄДРПОУ 41277691, ПП «Онлікар» ЄДРПОУ 41458997, ТОВ «Свенте» ЄДРПОУ 39940513, ПП «Караван Авто» ЄДРПОУ 40100977, ПП «Трактранс» ЄДРПОУ 41693218, ПП «Рівнеавтоторг» ЄДРОПУ 41905834, ПП «Бестдрайв» ЄДРПОУ 41728575, ТОВ «Євро Спец Транс» ЄДРПОУ 40327058, ТОВ «Інвест-Профіт ЛТД» ЄДРПОУ 40708825, ПП «Смарт Агро» ЄДРПОУ 41450359, ПП «Люксмаш» ЄДРПОУ 41458726, ПП «Максі Авто» ЄДРПОУ 41914477, ПП «АВГ Карс» ЄДРПОУ 41400897 (новостворене), ПП «Агро Ексім» ЄДРПОУ 41034151, ТОВ «Валд Хорс» ЄДРПОУ 40953384, ТОВ «Томтар» ЄДРПОУ 40845324, ТОВ «Карс Груп» ЄДРПОУ 41138231,ТОВ «Девайт» ЄДРПОУ 41332851, ТОВ «Титан Авто» ЄДРПОУ 40463204, ТОВ «Євро Трейд Груп» ЄДРПОУ 40414456, ТОВ «Константа Луцьк» ЄДРПОУ 41499551, ТОВ «Юнітрал» ЄДРПОУ 40885283, ТОВ «Імпрувер» ЄДРПОУ 40433271, ТОВ «Рейд Смарт» ЄДРПОУ 41137662, ТОВ «Мунлайт 18» ЄДРПОУ 40589282, ТОВ «Адрія» ЄДРПОУ 41133914, ТОВ «Бесткар» ЄДРПОУ 40506625, ТОВ «Лінкорд ЛТД» ЄДРПОУ 41343313, ПП «Драйв Стандарт» ЄДРПОУ 41205590, ПП «Ідеал Драйв» ЄДРПОУ 41557843, ПП «Вест Трафік» ЄДРПОУ 40928688, ТОВ «Захід НВ» ЄДРПОУ 40567929, ТОВ «Вест Авто» ЄДРПОУ 41349577, ТОВ «Максмарт Груп» ЄДРПОУ 41657452, ПП «Єврозапчастини» ЄДРПОУ 41313598, ТОВ «Львівброксервіс», ТОВ «Авто Вест Трейд», ПП «А-2», ПП «Укравтоленд» ЄДРПОУ 41218222, ТОВ «Стайл Біг Інвест» ЄДРПОУ 40169850 та інші.

Зазначені підприємства імпортери здійснюють імпорт транспортних засобів від нерезидентів з подальшою їх реалізацією фізичним та юридичним особам - замовникам. Митне оформлення, здебільшого, по підроблених документах, та підготовка договорів купівлі-продажу здійснюється групою підприємств, а саме: ТОВ «ЗБС» ЄДРПОУ 40287997, ПП «Волиньброксервіс» ЄДРПОУ 41597142, ТОВ «Авто Вест Груп» ЄДРПОУ 38966022, ПП «АВГ Брок» ЄДРПОУ 41654755,ТОВ «Хорс Брок». При цьому, до митного оформлення надаються, здебільшого, документи з ознаками підробки.

В подальшому, службові особи підприємств - імпортерів, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, використовуючи електронний ключ, формують від імені підприємств - імпортерів, схемний податковий кредит з ПДВ, шляхом реєстрації податкових накладних з ознаками інтелектуальної підробки на користь суб'єктів господарювання, що містять ознаки фіктивності. Зазначені СГД, в подальшому, використовують зазначений фіктивний податковий кредит з ПДВ для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, які ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Внаслідок вищезазначених фіктивних господарських операцій, протягом 2017-2018 років, групою підприємств-імпортерів здійснено фіктивну реалізацію транспортних засобів на користь ФСПД та підприємств реального сектору економіки на загальну суму що перевищує 2 млрд. грн. При цьому, тільки сума ухилення від сплати податку на додану вартість складає понад 330 млн. грн.

Також в межах зазначеного кримінального встановлено, що в результаті проведеного митного оформлення за заниженою ставкою акцизного податку по наданих до митного контролю недостовірних відомостей про дату першої реєстрації автомобілів, службові особи ПП «ТЕХАГРОТРАНС» ЄДРПОУ 40427114, ПП «АВТОІМПОРТГРУП» ЄДРПОУ 40308168, ТОВ «БІЗНЕСПРОМСТИЛЬ» ЄДРПОУ 40239257, ТОВ «ЗАХІДАВТОЛЕНД» ЄДРПОУ 39032878, ТОВ «ЦОЛЬДО» ЄДРПОУ 41185229, ПП «ГРАНД АВТО» ЄДРПОУ 41202228, ТОВ "ЗБС" (код ЄДРПОУ 40287997, Закарпатської, Житомирської, Рівненської, Львівської та Волинської митниць ДФС, діючи за попередньою змовою, у групі, з ознаками організованої, умисно ухилились від сплати акцизного податку до Державного бюджету України у сумі близько 20 млн. гривень.

Всі транспортні засоби, які випущені у вільний обіг з порушенням законодавства, переміщувалися, як правило, у пунктах пропуску Львівської митниці ДФС.

Декларування товарів та невірне нарахування податків за МД здійснювали посадові особи зазначених СГД самостійно або на підставі договору, посадові особи ТОВ "ЗБС" (код ЄДРПОУ 40287997, юридична адреса 43000, Волинська обл., місто Луцьк, вулиця Карбишева, будинок 1, (офіс 402)

В результаті відпрацювання податкової звітності окремих СГД- вигодонабувачів, було встановлено, що в період 2017-2018 років ТОВ «Корпорація КРТ» (ЄДРПОУ 37786903, яке перебуває на податковому обліку у Львівському управлінні Офісу ВПП ДФС), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, здійснено фіктивне придбання транспортних засобів в підприємств-імпортерів на загальну суму 282 275 940 грн. (в т.ч. ПДВ 47 045 990 грн.) Зокрема, фіктивне придбання здійснено в наступних імпортерів: ТОВ «Захід Авто Ленд» (ЄДРПОУ 39032878) - на суму 85 000 000 грн. (в т.ч. ПДВ 14 166 666 грн.), ТОВ «Бізнеспромстиль» (ЄДРПОУ 40239257) - на суму 78 000 000 грн. (в т.ч. ПДВ 13 000 000 грн.), ТОВ «Імпрувер» (ЄДРПОУ 40433271) - на суму 45 037 400 грн. (в т.ч. ПДВ 7 506 233 грн.), ТОВ «Рейд Смарт» (ЄДРПОУ 41137662) - на суму 28 000 000 грн. (в т.ч. ПДВ 4 666 666 грн.), ТОВ «Мунлайт 18» (ЄДРПОУ 40589282) - на суму 20 527 500 грн. (в т.ч. ПДВ 3 421 250 грн.), ТОВ «Адрія» (ЄДРПОУ 41133914) - на суму 13 237 740 грн. (в т.ч. ПДВ 2 206 290 грн.), ТОВ «Бесткар» (ЄДРПОУ 40506625) - на суму 9 473 300 грн. (в т.ч. ПДВ 1 578 883 грн.), ТОВ «Юнітрал» (ЄДРПОУ 40885283) - на суму 3 000 000 грн. (в т.ч. ПДВ 500 000 грн.).

Крім цього, аналогічне порушення виявлено під час аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Л.К.О.» (ЄДРПОУ 37317990), перебуває на податковому обліку у Львівському управлінні Офісу ВПП ДФС), яке протягом 2017-2018 років здійснило фіктивне придбання транспортних засобів в підприємств-імпортерів на загальну суму 123 616 906 грн. (в т.ч. ПДВ 20 602 651 грн.). Зокрема, здійснено придбання в наступних імпортерів: ТОВ «Євро Спец Транс» (ЄДРПОУ 40327058) - на суму 90 150 000 грн. (в т.ч. ПДВ - 15 025 000 грн.), ТОВ «Стайл Біг Інвест» ЄДРПОУ 40169850 - на суму 33 465 906 грн. (в т.ч. ПДВ 5 577 651 грн.).

Внаслідок вищезазначених фіктивних господарських операцій, протягом 2017-2018 років, групою підприємств-імпортерів здійснено фіктивну реалізацію транспортних засобів на користь ФСПД та підприємств реального сектору економіки на загальну суму що перевищує 2 млрд. грн. При цьому, тільки сума ухилення від сплати податку на додану вартість, складає понад 330 млн. грн.

Встановлено, що ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал Центр» (код ЄДРПОУ 39739614) стоїть на обліку в ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, засновником та директором є ОСОБА_8, має відкриті рахунки: № 26003455018204 (українська гривня), № 26003455018204 (євро), № 26003455018204 (долар США) в ПАТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, ЄДРПОУ 21685166 ) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, на які зараховуються кошти від СГД за покупку автотранспортна, який фактично розмитнений за заниженою ставкою акцизного податку та в подальшому реалізований фізичним особам.

У органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей (документів), які становлять банківську та комерційну таємниці щодо відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал Центр», підстави їх відкриття, адміністрування та управління, персональні дані осіб, які вносили та розпоряджались грошовими коштами, їх підписи.

В заяві поданій до суду слідчий Харченко С.В. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення копій документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ ГПУ Харченка С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017000000003128- задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Харченко Сергію Володимировичу, слідчим відповідної регіональної прокуратури на підставі постанови про проведення процесуальної дії на іншій території, за дорученням слідчого, прокурору першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Валевичу О.С. та прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України, дозвіл на здійснення тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення копій документів та інформації, що перебувають у володінні ПАТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, ЄДРПОУ 21685166 ) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме:

інформації про рух грошових коштів по рахункам: № 26003455018204 (українська гривня), № 26003455018204 (євро), № 26003455018204 (долар США), які використовуються ТОВ «Медіа світ «Інфоглобал Центр» (код ЄДРПОУ 39739614), відкритих в ПАТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, ЄДРПОУ 21685166 ) у паперовому та електронному вигляді, із зазначенням з якого та на який банківський рахунок надійшли, відправлені кошти, день, година, хвилина кожної з цих операцій, призначення платежу, сума, назва контрагента, код ЄДРПОУ контрагента, номер платіжного документу, особи яка його підписала, здійснила наказ, доручення про переказ, в т.ч. за допомогою електронного підпису, дата здійснення такого наказу, формування платіжного доручення, з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії документів, які стали підставою для відкриття вищевказаного рахунку, включаючи заповнені службовими, приватними, довіреними особами документи для відкриття рахунку та надані ними банківській установі в копіях та оригіналах, довіреності (мандати), карточки з підписом клієнта, документи щодо уповноважених осіб, що мають право підпису (в т.ч. електронного) платіжних документів, інших розпорядчих документів;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення та меморіальних, прибуткових, видаткових ордерів, чеків, інших документів, які свідчать про надходження та використання коштів з вищевказаного рахунку з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії файлів кореспонденції з даного рахунку, включаючи кореспонденцію з власником рахунку, а також з усіма компаніями чи фізичними особами, які отримували гроші або відправляли грошові кошти на зазначений рахунок з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

відомостей про всі файли, речі та документи, які зберігались від імені власника рахунку з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по вищевказаних рахунках, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

інформації щодо інших наявних закритих та діючих банківських рахунків ТОВ «Медіа світ «Інфоглобал Центр» (код ЄДРПОУ 39739614).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/21224/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Харченку С.В.

Слідчий суддя Бортницька В.В.