Ухвала суду № 73894319, 10.05.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1-кс/712/1942/18

Справа № 712/451021/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про відмову в тимчасовому доступі до речей та документів

10 травня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ПИРОЖЕНКО С.А., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянув внесене в кримінальному провадженні № 32017250000000029 від 13.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Промбуд-Індустрія» в особливо великих розмірах та використання завідомо підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» (код ЄДРПОУ 40277109) та ТОВ «Хлібний Дім – Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов’язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд-Індустрія» безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ «Хлібний Дім – Україна», яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» використали завідомо підроблені документи виписані від імені ТОВ «Юніон Інвест 3000».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промбуд-Індустрія» згідно договору №235 про виготовлення продукції з давальницької сировини від 05 жовтня 2017 року та актів приймання-передачі сировини у переробку, передає згідно вказаних первинних документів на ТОВ «Юніон Інвест 3000» фарш свинний заморожений в кількості – 23 597,152 кг., фарш курячий заморожений в кількості 79 630,827 кг., кістки свинні в кількості 6 655,607 кг. та кістки курячі в кількості 48 805,991 кг.

Будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ «Юніон Інвест 3000» ОСОБА_3 повідомив, що не має ніякого відношення до реєстрації та проведення фінансово-господарської діяльності на товаристві, ніяких фінансово-господарських відносин із ТОВ «Промбуд-Індустрія» не мав, договорів не заключав.

З метою перевірки підтвердження чи спростування факту проведення фінансово-господарських відносин між ТОВ «Промбуд-Індустрія» та ТОВ «Юніон Інвест 3000», проведення судово-почеркознавчої експертизи по підписам директора ТОВ «Юніон Інвест 3000» ОСОБА_3, в Соснівському районному суді м. Черкаси 22.01.2018 отримано ухвалу про тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів ТОВ «Промбуд-Індустрія» по господарським відносинам із ТОВ «Юніон Інвест 3000».

09.02.2018 від службових осіб ТОВ «Промбуд-Індустрія» отримано лист в якому зазначено, що надати оригінали первинних документів по вказаним взаємовідносинам не має можливості, у зв’язку з тим, що вони передані для використання в роботі адвокату ОСОБА_4 на підставі договору про надання абонентських юридичних послуг та акту приймання-передачі. Хоча обов’язок щодо зберігання таких документів визначено за службовими особами суб’єкта господарювання, що свідчить про приховування вказаних документів від слідства.

28.03.2018 року з метою отримання первинних документів по фінансово-господарських відносин ТОВ «Промбуд-Індустрія» із ТОВ «Юніон Інвест 3000» проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Промбуд-Індустрія», в ході якого первинних документів по вказаним відносинам не виявлено, але в ході вказаного обшуку було виявлено та вилучено копії рішень господарського суду м. Києва, згідно яких встановлено, що ТОВ «Промбуд-Індустрія» звернулася із позовом до господарського суду з метою зобов’язати ТОВ «Юніон Інвест 3000» письмово повідомити позивача про кількість виготовленої вже готової продукції.

Таким чином, службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» ухиляються від надання первинних документів на виконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, що не уможливлює в подальшому призначити та провести судово-почеркознавчу експертизу в найкоротші терміни.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи по справі №910/2351/18, які надавалися ТОВ «Промбуд-Індустрія» до Господарського суду м. Києва та перебувають у володінні Господарського суду м. Києва, а саме: позовну заяву ТОВ «Промбуд-Індустрія», додатки до неї, довіреності на представництво інтересів позивача та відповідача, договір про виготовлення продукції з давальницької сировини, акти приймання-передачі сировини у переробку, товарно-транспортні накладні та інші документи, які надано сторонами до суду у ході розгляду справи №910/2351/18.

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на них від імені відповідних уповноважених осіб суб’єкта господарювання, способу виконання відтисків печатки, послідовності та способів нанесення інших зображень, з яких складаються відповідні документи.

Прокурор до судового засідання не з’явився, причини неявки суду не відомі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Дослідивши матеріали клопотання, суддя слідчий вважає, що клопотання прокурора не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повинен проводитися за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, натомість прокурор до судового засідання не з’явився, клопотання не підтримав та не надав до суду матеріалів кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.