Ухвала суду № 73893316, 27.04.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/23863/17

УХВАЛА

27 квітня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання – Беднарської А.А., слідчої ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання останньої, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32016240000000036,

ВСТАНОВИВ:

27.04.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які зберігаються в Окружному адміністративному суді міста Києва, що за адресою: 01051, м. Київ, вул. Петра Болбочана, 8.

В обгрунтування даного клопотання слідчою зазначено, що службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 року, шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Клірфілд», ТОВ «Бедфор», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ «Інрекс» ТОВ «Равена плюс», ТОВ «Фармафлекс», ТОВ «Олантіс», ТОВ «Атіс Торг», ТОВ «Рокфор Маркет» та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до оперативних матеріалів, які стали підставою для реєстрації даного кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у суб’єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1 628 тис.грн., зокрема: ТОВ «Будлайн Інвест» - сума ПДВ 592,2 тис грн., ПП «Константа 2007» - ПДВ 235,9 тис. грн., ТОВ «Бінер» - ПДВ 30,1 тис.грн., ТОВ «Ексотехімпорт» - ПДВ 75,4 тис.грн., ТОВ «Клірфілд» - ПДВ 25,7 тис.грн., ТОВ «Бедфорд» - ПДВ 24,3 тис.грн., ТОВ «Аледор-Торг» - ПДВ 131,9 тис.грн., ТОВ «Інрекс» 59,1 тис.грн., ТОВ «Равена Плюс» - ПДВ 33,3 тис.грн., ТОВ «Фармафлекс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Олантіс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Атіс Торг» - ПДВ 100 тис.грн., ТОВ «Рокфор Маркет» - ПДВ 220 тис.грн. Зазначені підприємства, зокрема ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Клірфілд» та ТОВ «Бедфорд», зареєстровані на осіб, які не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності СПД, про що свідчать покази підставних директорів. Також, контрагенти ТОВ «Барель ЛТД» не знаходяться за юридичними адресами, що підтверджується актом виїзної планової перевірки ТОВ «Барель ЛТД» та податковою інформацією по таких контрагентах.

Дані порушення підтверджуються актом документальної перевірки №0034/22-01-14-08/38996539 від 07.06.2016 про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Барель ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.11.2013 по 31.03.2016, за висновками якого підприємством занижено податок на прибуток за 2014 рік на суму 5 629 460 грн.; занижено податок на прибуток за 2015 рік на суму 1 730 738 грн., за 1 квартал 2016 року на суму 60 728 грн.; занижено податок на додану вартість за 2014-2015 роки та за січень, березень 2016 року на суму 7 992 131 грн., проведеної працівниками ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Також, ТОВ «Барель ЛТД» звернулося до Окружного адміністративного суду міста Києва з адміністративним позовом до Головного управління ДФС у Хмельницькій області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 30.06.2016 №0000651408, від 29.08.2016 №0001502200, винесених за висновками документальної перевірки №0034/22-01-14-08/38996539.

14.03.2017 ТОВ «Барель ЛТД» у судовому засіданні по справі №826/14783/16 надано та підтримано клопотання про проведення судово-економічної експертизи у Київському науково-дослідному інституті судових експертиз щодо вирішення питання про підтвердження чи спростування документально висновків акту перевірки №0034/22-01-14-08/38996539 від 07.06.2016.

Матеріали адміністративної справи №826/14783/16, які знаходяться у Окружному адміністративному суді міста Києва, мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки вони містять копії первинних бухгалтерських та інших документів, які необхідні для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин, а також проведення судово-економічної експертизи призначеної у межах кримінального провадження.

Слідча в судовому засіданні просить задоволити клопотання.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши думку слідчої, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчою наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідча, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв’язку з чим клопотання слідчої підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,–

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, та/або за їх дорученням заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7, на тимчасовий доступ до документів адміністративної справи №826/14783/16, які знаходяться у Окружному адміністративному суді міста Києва за адресою: 01051, м. Київ, вул. Петра Болбочана, 8, з подальшою можливістю зняття їх копій.

Службовим особам Окружного адміністративного суду міста Києва, що за адресою: 01051, м. Київ, вул. Петра Болбочана, 8, забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 27 травня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя